Дипломная (вкр): Банковский надзор

Если в ходе документарных проверок обнаружены факты нарушения банками требований об ограничении круга операций, то в качестве мер воздействия применяются штрафные санкции.

Наряду с применением штрафов на основе анализа отчетности и выполнения ограничений принимаются решения:

ужесточить меры воздействия;

повторно ограничить круг банковских операций.

В связи со стабилизацией финансового состояния действие предписания об ограничении отдельных операций может не возобновляться.

Также отзыв лицензии может быть приостановлен в связи с рассмотрением возможности санации банков.

В процессе надзора пристальное внимание уделяется формированию резерва на возможные потери по ссудам. К банкам, нарушающим порядок формирования резерва, принимаются меры предупредительного и принудительного характера с учетом характера нарушения и финансового состояния банка [6].

В случае не представления отчетности применяются следующие меры:

направляются в Банк России материалы на отзыв лицензии;

ограничивается выполнение отдельных операций;

выдвигается требование представить отчетность в трехдневный срок.

Приоритетным направлением является работа с проблемными банками и банками, капитал которых менее 1 млн. ЭКЮ. С целью активизации мероприятий по наращиванию капитальной базы кредитных организаций к таким банкам выдвигается требование нарастить капитал до 1 млн. ЭКЮ и предупреждение об отзыве лицензии в случае невыполнения этого требования.

По результатам анализа нарушений банками экономических нормативов принимается решение о применении штрафных санкций.

Рис. 3.1 Доля проблемных банков [9]

.5 ПРИМЕНЕНИЕ К КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ МЕР РЕГУЛИРОВАНИЯ

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» мерами по предупреждению банкротства кредитных организаций являются:

финансовое оздоровление КО;

назначение временной администрации по управлению КО;

реорганизация КО.

Наличие этих мер вызвано тем, что процедуры банкротства банка возможны только после отзыва лицензии, что означает прекращение банковских операций и фактическую невозможность восстановить ликвидность банка. Кроме того, процесс утраты его платежеспособности по сравнению с другими юридическими лицами нарастает значительно быстрее и затрагивает большее количество кредиторов [18].

Широко распространено мнение, что банковские кризисы обусловлены лишь макроэкономическими факторами, однако главными элементами кризисов являются неудовлетворительный банковский менеджмент и неэффективный надзор. Банковский надзор - это регулирование, контроль и оздоровительные меры (вплоть до реорганизации отдельных банков). Регулирование и надзор - не панацея, но необходимые предпосылки формирования сильной финансовой системы и ограничения ущерба от неудовлетворительного менеджмента.

Эту сферу регулирует Инструкция ЦБ РФ О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности.

Применяемые меры воздействия подразделяются на предупредительные и принудительные.

Предупредительные меры воздействия применяются, в основном, в тех случаях, когда недостатки в деятельности КО непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков и могут заключаться в доведении до органов управления КО информации о недостатках в её деятельности, изложении рекомендаций по исправлению создавшейся ситуации, предложении представить в учреждение ЦБ РФ программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, установлении дополнительного контроля за деятельностью КО и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) КО банковского законодательства, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также случаи, когда совершаемые банком операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов.

К принудительным мерам относятся: штрафы, требования об осуществлении КО мероприятий по её финансовому оздоровлению, в том числе реструктуризации баланса или требования о предоставлении и выполнении плана финансового оздоровления, ограничения проведения КО отдельных операций на срок до 6 месяцев, запрет на осуществление банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на срок до одного года, запрет на открытие филиалов на срок до одного года, требование о замене руководителей банка, введение временной администрации, отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Основаниями для осуществления мер по предупреждению банкротства КО являются:

неоднократное неудовлетворение на протяжении последних 6 месяцев требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок до 3-х дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

неудовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах КО;

допущение абсолютного снижения собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев более чем на 12% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

нарушение нормативов достаточности собственных средств (каптала), установленного Банком России;

нарушение норматива текущей ликвидности КО, установленного Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%.

В целях финансового оздоровления КО могут осуществляться следующие меры:

оказание финансовой помощи кредитной организации её учредителями и иными лицами;

изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

изменение организационной структуры кредитной организации;

иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.

Меры по финансовому оздоровлению применяются с момента выявления признаков проблемности кредитной организации и до начала процедур банкротства. В этот период возможно применение к кредитной организации со стороны ЦБ РФ любых мер пруденциального характера, за исключением отзыва лицензии на совершение банковских операций. Результатом применения мер по финансовому оздоровлению может быть либо полное восстановление ликвидности банка, либо начало процедур банкротства [18].

В соответствии Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», финансовая помощь кредитной организации может быть представлена в таких формах как размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования ЦБ РФ; предоставление поручительств (гарантий) по кредитам для кредитной организации; предоставление отсрочки и (или рассрочки) платежа; перевод долга кредитной организации с согласия её кредиторов; отказ от распределения прибыли в качестве дивидендов; дополнительный взнос в уставный капитал; прощение долга. Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей помощь [1].

Требование реструктурировать баланс предъявляется к кредитной организации в случае возникновения текущих проблем с ликвидностью или высокой вероятности возникновения таких проблем в ближайшей перспективе. Меры по реструктуризации баланса возможны как по инициативе самой кредитной организации, так и по требованию ЦБ РФ. Требование предоставить план санации предъявляется к кредитной организации в случае невыполнения ею в установленный ЦБ РФ срок предписаний устранить нарушения, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу для кредиторов.

Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться изменением состава и численности сотрудников, изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных структурных подразделений, филиальной сети, упрощения административной структуры.

Руководитель кредитной организации в случае возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации в течение 10 дней обязан обратиться в совет директоров или к общему собранию учредителей кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или с ходатайством о реорганизации, если причины возникновения этих оснований не могут быть устранены исполнительными органами кредитной организации. Ходатайство должно содержать рекомендации о формах, характере и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению. Органы управления кредитной организации должны принять решение в 10-дневный срок с момента его направления и проинформировать о принятом решении ЦБ РФ. В случае отказа учредителей принять участие в реализации мер по финансовому оздоровлению либо непринятия решения в 10-дневный срок руководитель кредитной организации обязан обратиться в ЦБ РФ с ходатайством об осуществлении мер, предупреждающих банкротство кредитной организации. Однако сроки такого обращения и ответственность руководителя в случае неисполнения данной обязанности не установлены.

Банк России, при наличии оснований, закреплённых в ст. 4 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и в ст. 75 Федерального Закона «О Центральном банке РФ (Банке России)», имеет право направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по её финансовому оздоровлению. Требование должно содержать перечень причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления таких мер. Руководитель кредитной организации обязан обратиться с ходатайством о принятии мер по финансовому оздоровлению или реорганизации в совет директоров (к собранию учредителей) в 5-дневный срок с момента получения требования ЦБ РФ.

Отказ органов управления кредитной организации от принятия мер по финансовому оздоровлению или нарушение 10-дневного срока являются основанием для применения ЦБ РФ иных мер пруденциального надзора (введение временной администрации, отзыв лицензии).

Банк России вправе требовать у кредитной организации разработки и осуществления плана мер по её финансовому оздоровлению. 12 июля 1999 года он принял Инструкцию «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций». Так, кредитная организация обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению и предоставить его в территориальное учреждение ЦБ РФ не позднее 20 календарных дней с момента принятия органами управления КО решения об осуществлении этих мер.

Требование ЦБ РФ об осуществлении мер по финансовому оздоровлению должно содержать:

основания для предъявления требования ЦБ РФ об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

рекомендации по стабилизации финансового состояния КО на основании анализа бухгалтерской, финансовой и статистической отчётности с указанием на конкретные формы мер по финансовому оздоровлению;

сроки, рекомендуемые для проведения таких мер, в том числе сроки погашения задолженности по кредитам ЦБ РФ;

информацию о вводимых ограничениях и запретах;

периодичность и формы отчётности КО, представляемой в территориальное учреждение ЦБ РФ;

предложение предоставить аудиторское заключение по плану этих мер;

указание на необходимость предусмотреть погашение задолженности по кредитам или недовзносу в обязательные резервы ЦБ РФ.

Территориальное учреждение ЦБ РФ вправе подготовить отрицательное заключение, признав план нереальным. В случае признания нереальным плана мер по финансовому оздоровлению КО при наличии оснований для отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций территориальное учреждение ЦБ РФ должно направить в ЦБ РФ ходатайство об отзыве лицензии у КО.

В случае непринятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации её руководитель может быть привлечён к ответственности. Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство.

Неисполнение требований, указанных в Федеральном Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» является основанием для применения ЦБ РФ мер в порядке надзора. Основаниями для этого являются:

неисполнение КО обязанности уменьшить уставный капитал до размера чистых активов, если их размер оказался меньше уставного капитала;

отказ органов управления КО от принятия решения по ходатайству руководителя КО об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации КО в 10-дневный срок;

нарушение руководителем КО обязанности обратиться в ЦБ РФ с ходатайством о принятии мер по предупреждению банкротства КО, если учредители отказались принимать участие в осуществлении этих мер или не приняли соответствующего решения в 10-дневный срок;

нарушение руководителем КО обязанности в 5-дневный срок с момента получения требования ЦБ РФ о принятии мер по финансовому оздоровлению обратиться с соответствующим ходатайством в органы управления КО;

непредставление в установленный срок в ЦБ РФ плана мер по финансовому оздоровлению [5].

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым ЦБ РФ. Специальный характер выражается в порядке её назначения, составе её членов и компетенции. Временная администрация по своей сути является досудебной мерой предупреждения банкротства КО.

В состав временной администрации входят: руководитель временной администрации (лицо, назначенное ЦБ РФ, имеющее аттестат руководителя временной администрации и действующее в пределах функций и полномочий, установленных законодательством), члены временной администрации (лица, назначаемые ЦБ РФ для участия в работе временной администрации и осуществляющие функции и полномочия согласно распределению обязанностей, установленных руководителем временной администрации) и представители временной администрации (лица, уполномоченные временной администрацией представлять её интересы в филиале КО).

Банк России назначает временную администрацию в случаях, когда:

КО не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах КО;

КО допускает снижение собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;

КО нарушает норматив текущей ликвидности, установленный ЦБ РФ, в течение последнего месяца более чем на 20%;

КО не исполняет требования ЦБ РФ о замене руководителя КО либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации КО в установленный срок;

имеются основания для отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций [5].