Курсовая работа (т): Оценка эффективности инвестиций проекта

 (16)

где N_уст - суммарная мощность, кВт (по таблице 1);

Ф_год - годовой фонд времени работы оборудования, час;(при работе в одну смену - 2070 часов)

К^мощ_заг - коэффициент использования мощности оборудования,

К^мощ_заг=0,85;

К^вр_заг - коэффициент загрузки оборудования по времени, К^вр_заг = 0,5;

η_потерь - коэффициент потерь, η_потерь = 0,9;

Ц_1кВт-ч-стоимость 1 кВт электроэнергии, Ц_1кВт-ч=4,70 руб

Итого по статье 4.1

З _с.об. = 360000+122400+1800+79297=563497 руб.

4.2 Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря

 (17)

где Н_р - норматив затрат на ремонт, Н р = 2,5 %;

С_бал - балансовая стоимость оборудования, руб.

4.3 Амортизация оборудования инвентаря

 (18)

где С_{бал i} - балансовая стоимость оборудования (таблица 1);

Н_{а i} - норма амортизационных отчислений, % (по i-му виду оборудования).

Норма амортизационных отчислений устанавливается в зависимости от срока службы оборудования по формуле:

 (19)

Срок службы технологического оборудования 8-10 лет.

Результаты расчета амортизации оборудования сводим в таблицу 5

Таблица 5 - Амортизация оборудования

4.4 Износ и восстановление спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки

Принимаем в размере 100% от стоимости спецоборудования (см. таблицу 3)

З_и = С _об. = 33782 руб (20)

4.5 Прочие расходы по содержанию рабочих мест

Принимаем в размере 4% от суммы затрат по статьям 4.1 - 4.4

З_пр = 0,02 · ∑З _{4.1 - 4.4} руб. (21)

З_пр = 0,04 · (563497+29151+123014+33782)=29978 руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 6.

Таблица 6 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

5. Общецеховые расходы

5.1 Содержание общецехового персонала

В статью входит заработная плата ИТР и непроизводственного персонала (таблица 4)

ФЗП _ИТР = 864000 руб.

5.2 Отчисление на социальные нужды

О соц = 0,34 · ФЗП _ИТР = 0,34·864000= 293760 руб.

5.3 Содержание зданий, сооружений

Принимаем укрупнено в размере 4 % от стоимости зданий и сооружений.

_содер = 0,04 · С_зд, (22)

_содер = 0,04·990000=39600 руб.

5.4 Амортизация зданий и сооружений

 (23)

где Н^зд_а - норма амортизации зданий, Н^зд_а = 2,5%.

А_зд = 0,025 · С _зд руб (24)

А_зд = 0,025 · 990000= 24750 руб

5.5 Затраты на воду на хозяйственно-бытовые нужды

Затраты на воду рассчитывают по формуле:

З_в = Н_{хоз.быт} · N · Д_р, · Ц _1л (25)

где Н_{хоз.быт} - норма расходы воды на хозяйственно-бытовые нужды на одного работника, л/день, Н_{хоз.быт} = 16 л.;

N - численность работников, чел;

Д_р - количество рабочих дней в году;

Ц_1л - стоимость 1 л воды, руб.(0,02083 руб за 1 л)

З_в = 16· 18 · 305· 0,02083=1830 руб

5.6 Затраты на освещение

Затраты на освещение рассчитываются по формуле

 (26)

где N_осв - норма освещения 1_м² площади (Вт), N_осв =16,

S_п - площадь помещений, м²;

t_осв - средне-суточная продолжительность освещения, ч;

Д_р - дни рабочие в году,

t_осв·Д_р =2100

Ц_1кВт-ч - цена 1 кВт-ч, руб.

5.7 Затраты на тепловую энергию

Затраты на тепловую энергию рассчитываются по формуле:

З_т.э = Н_т · V · Ц_1Гкал, руб. (27)

где Н_т - среднегодовая норма расхода тепла, Гкал/м³;

V - объем помещений, м³;

Ц_1Гкал - стоимость 1 Гкал тепла, руб. Ц_1Гкал = 1670 руб.

З_т.э = 0,1· 396 · 1670=66132 руб

5.8 Охрана труда и ТБ

Принимаем в размере 1700 руб. на одного рабочего.

З_от.тб = 1700 · N _р, руб (28)

З_от.тб = 1700 · 12 = 20400 руб

5.9 Затраты на спецодежду

Принимаем в размере 1500 руб. на одного рабочего (основного и подсобно-вспомогательного).

З_од = 1500 · 15 =22500 руб.

5.10 Прочие расходы

Принимаем в размере 4 % от суммы затрат по статьям 5.1 - 5.6

З _пр = ∑З _{5.1 - 5.6} · 0,02 (29)

З _пр = (864000+293760+39600+24750 +1830+18950+66132 +20400 +22500)· 0,04=54077 руб

Результаты расчетов сводим в таблицу 7.

Таблица 7 - Общецеховые расходы

Результаты расчетов сметы затрат по участку сводим в таблицу 8.

Таблица 8 - Смета затрат участка

Определение удельных затрат по предприятию на 1 нормо-час:

 (30)

6. Расчет инвестиций в проект

∆I_общ= I_уч+ I_СО + I_с.м + I_зч, (31)

где ∆I_общ - общие инвестиции, руб.

I_уч - инвестиции в оборудование участка, руб.;

I_МБИ -инвестиции вложения в спецоборудование, специнвентарь и технологическую оснастку, руб.;

I_с.м - инвестиции в строительно-монтажные работы, руб.

I_зч - затраты на создание запасов запасных частей, предназначенных для реализации, руб.

6.1 Инвестиции в оборудование участка

I_уч = 1166028 руб.

6.2 Инвестиции в специнвентарь и технологическую оснастку

I_СО = 33782 руб.

6.3 Инвестиции в строительно-монтажные работы

I_с.м = 990000 руб.

6.4 Общие инвестиции

∆I_общ =1166028+33782+990000=2189810 руб.

7. Расчет финансовых результатов и показателей эффективности проекта

Доходы сервисного предприятия складываются из доходов, полученных от оказания сервисных и продажи запасных частей и материалов.

7.1 Доход от оказания сервисных услуг

Д_в = ∑Т · С _{1 н-ч} (32)

где ∑Т - трудоемкость производственной программы, нормо-час;

С _{1 н-ч} - стоимость 1 нормо-часа сервисных услуг, 300 руб

Д_в = 22400·600= 13440000 руб

7.2 Балансовая прибыль сервисного предприятия составит

БП = Д_в - З_общ (33)

где Д_в - валовой доход предприятия, руб; З _общ - общие затраты предприятия, руб. БП = 13440000 -8757580 =4682420 руб

7.3 Расчет единого налога на вменённый доход, ЕНВД

Н_пр = ЕНВД · Сн (34)

где ЕНВД - единый налог на вменённый доход, руб,

Сн - ставка налога, С_н = 15%

ЕНВД находим по следующей формуле

ЕНВД=БД·N_чел·12_{месяцев} (35)

где БД - базовая доходность, руб (принимаем 12 000 руб);

N_чел - количество работающих,чел.

ЕНВД=12000·18·12=2592000 руб

Н_пр = 2592000·0,15=388800 руб

7.4 Чистая прибыль (общий экономический эффект), остающаяся в распоряжении предприятия

Пр._ч (Э _общ) = БП - Н _пр (33)

Пр._ч (Э _общ) =4682420-388800 = 4293620 руб

7.5 Тогда рентабельность проекта, %

где П_ч - чистая прибыль, руб;

З_общ - эксплуатационные затраты,руб.

7.6 Расчет показателей эффективности проекта

Года      Денежный поток               Формула приведения к нулевому году при коэффициенте дисконтирования, принятом 0,20             Значение коэффициента дисконтирования по годам           Чистая прибыль, приведенная к нулевому году (гр.2·гр4)Срок окупаемости

Суммарная величина инвестиций Σ=2189810 руб.

Находим чистую современную стоимость проекта, руб.:

= 18015600-2189810=15825790 руб (34)

Находим показатель рентабельности:

= (35)

Так, как PI ≥1, то проект считается рентабельным.

Находим срок окупаемости проекта

 (36)

1+=1,5 г

7.7 Расчет порога рентабельности (точки безубыточности)

Себестоимость 1 чел.-ч:

S _{1 чел-час} = ΣЗ _общ / Т (37)

где З_общ - общие затраты по смете, руб (таблица 8)

Т- трудоемкость, чел.-ч.

S _{1 чел-час} = 8757580 /22400=391 руб/чел.-ч

Стоимость сервисной услуги (1 нормо-час) - 600 руб

Точка безубыточности рассчитывается по следующей формуле:

Т _бу = З _пост / Ц - З ^пер._уд. (38)

Т _бу = (4704000+1599360+268800)/(600-(779422+1405999)/22400)= 13092 чел.-ч

где З _пост - постоянные затраты, руб;

Ц - стоимость 1 нормо-часа, руб

S _пер.уд. - удельные переменные затраты (на 1 нормо-час), руб.

Точка безубыточности достигается при объеме оказанных услуг в размере 12988 чел.-ч.

Таблица 10 - Технико-экономические показатели проекта