Содержание
Введение
1. Обслуживание банковских счетов
1.1 Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для открытия банковских счетов, и ведения расчетных операций
1.2 Оформление договоров банковского счета. Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов
1.3 Рассмотрение возможности оплаты расчетно-денежных документов путем проверки остатков средств на счете. Проверка, оформление и проведение расчетно-денежных документов по расчетным (текущим) счетам клиентов
2. Осуществление межбанковских расчетов
2.1 Оформление договоров банковского счета при установлении банков корреспондентских отношений с другим банком, РКЦ
3. Осуществление международных расчетов
3.1 Оформление документов по установлению корреспондентских отношений с иностранным банком
3.2 Осуществление валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров
4. Осуществление операций с использованием платежных карт
4.1 Оформление договоров на открытие и обслуживание счетов держателей банковских карт (физических и юридических)
Заключение
Список использованных источников
Введение
Я проходила учебную практику в отделе "Центр управления сетью устройств самообслуживания", Волгодонского отделения (на правах управления) Ростовского отделения № 5221 ПАО Сбербанк
Продолжительность практики составила 3 недели и 108 часов: с 31 мая по 21 июня 2016 года. Руководителем практики был назначен Токарев Сергей Юрьевич, менеджер отдела Волков Олег Владимирович.
Цель прохождения учебной практики - овладеть навыками "Обслуживание банковских счетов", "Осуществление межбанковских расчетов", "Осуществление международных расчетов" и "Осуществление операций с использованием платежных карт", выработка умений исполнительной дисциплины знакомство с текущими задачами и проблемами предприятия в конкретном случаи - Волгодонского отделения (на правах управления) Ростовского отделения № 5221 ПАО Сбербанк Ростовская область 347380 г. Волгодонска, ул. Кошевого, дом 2.
1. Обслуживание банковских счетов
1.1 Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для открытия банковских счетов, и ведения расчетных операций
Развитие компьютерной техники и информационных технологий позволили создать большинству банков собственные вычислительные комплексы, на базе которых были автоматизированы основные направления банковской деятельности.
Углубление процесса автоматизации функционирования банковских и прочих финансовых структур сопровождается совершенствованием технологии банковских операций и повышением уровней их управляемости. Современные информационные технологии позволяют координировать деятельность подразделений банков, расширить межбанковские связи, комплексно решать проблемы анализа банковской деятельности. Автоматизация информационных и других технологий банка содействуют улучшению качества обслуживания путем создания автоматизированных рабочих мест (АРМ) для специалистов всех уровней. В автоматизации банковских технологий находят место как простые программные продукты, позволяющие заполнять только несколько выходных форм для отчетности, так и достаточно интеллектуальные комплексы, решающие задачи управления банком. В первом случае это традиционные системы управления базами данных (СУБД), во втором - адаптируемые западные комплексы, являющиеся последним достижением мировой банковской мысли.
1.2 Оформление договоров банковского счета. Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов
По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта) денежные средства, выполнять распоряжения клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.
Банк может использовать имеющиеся на счёте денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. банковский счет денежный
Оформление договора банковского счёта осуществляется путём составления и подписания договора в виде единого документа.
Инструкцией ЦБ РФ определено. Что для открытия расчётного, текущего или бюджетного счетов следует представить банку следующие документы: заявление на открытие счёта, копию решения о создании организации или учредительный договор, карточку образцов подписей и оттиска печати. Помимо этого, в банк представляются документы: о постановке на учёт в налоговом органе, о регистрации в качестве плательщика страховых взносов на обязательное медицинское страхование.
Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчётный и другие счета открываются на его имя.
Счёт может быть открыт также в пользу третьего лица.
Право распоряжаться счётом юридического или физического лица может быть представлено на основании доверенности.
Владелец счёта и его кредитор вправе включить в договор условие, дающее право на безакцептное списание причитающихся ему сумм. При этом плательщик обязан письменно сообщить банку об этом условии и о своём согласии на такое списание.
Расчетно-кассовое обслуживание - основной вид банковских услуг. На это указывает тот факт, что договор на банковское обслуживание нередко именуется договором о расчетно-кассовом обслуживании. Так, в рамках расчетно-кассового обслуживания кредитная организация может оказывать следующие виды услуг:
- ведение учета денежных средств на счете юридического лица;
- зачисление средств, поступающих от контрагентов или иных лиц по безналичному расчету;
- выполнение поручений организации на перечисление денежных средств посторонним лицам;
- прием и выдача наличных денежных средств.
В составе налоговых расходов затрат на расчетно-кассовое обслуживание необходимо, чтобы условия договора определяли виды услуг, которые окажет банк, размер причитающегося вознаграждения, а также сроки и порядок его выплаты.
Как правило, плату за расчетно-кассовое обслуживание банк списывает в без акцептном порядке, в последний рабочий день месяца. Исключением является вознаграждение за осуществление операций с наличными денежными средствами - оно взимается сразу после проведения операции.
Вознаграждение за расчетное - кассовое обслуживание:
- комиссии за прием и пересчет наличных денежных средств;
- комиссии за выдачу наличных денежных средств;
- комиссии за отказ от получения ранее заказанных наличных денежных средств;
- комиссии за зачисление средств на счета;
- комиссии за перечисление средств со счетов;
- комиссии за переводы без открытия счетов (в том числе, переводов с использованием различных платежных систем);
- комиссии за переводы с использованием системы Банк-Клиент;
- комиссии за аннулирование платежей;
- комиссии по аккредитивным операциям (кроме комиссий за гарантию оплаты по аккредитиву);
Оформление операций по бесспорному взысканию средств на счета клиента
Выделяют несколько групп оснований для бесспорного списания средств со счета клиента. К первой группе относятся решения суда. Вторую группу образуют списания, которые производятся уполномоченными органами государства и носят безвозмездный характер. Право на указанное списание возникает в силу существования хозяйственно-управленческого обязательства, как правило, между субъектом предпринимательской деятельности и государством.
В перечень таких оснований входит 29:
взыскание недоимок по налогам и неналоговым платежам, производимое по требованию налоговых органов в бюджет;
взыскание неуплаченных таможенных платежей таможенными органами РФ;
взыскание сумм, сокрытых или заниженных страховых взносов федеральным и территориальным фондом обязательного медицинского страхования;
взыскание штрафа, наложенного антимонопольным органом.
Перечень исполнительных документов, на основании которых возможно бесспорное списание средств дан в ст. 7 ФЗ "Об исполнительном производстве".
Третью группу можно назвать безакцептным списанием денежных средств.
При безакцептной форме расчетов списание средств со счета происходит без согласия плательщика. При употреблении термина "безакцептное списание" имеется в виду списание по договорам за поставленные товары, выполненные работы (оказанные услуги) и др.
То есть списание производится не безвозмездно, а при наличии какого-либо встречного удовлетворения плательщику, однако его согласия не требуется для производства конкретного платежа. Списание производится при поступлении расчетного документа в исполняющий банк. При этом согласие плательщика на производство платежа подразумевается, так как он заключил договор с таким условием, а значит, согласился с ним. В большинстве случаев условие о безакцептном списании является обязательным условием договоров определенного вида в силу императивных норм законодательства. В частности, речь идет о списании сумм штрафов по договорам поставки и о списании в транспортных обязательствах, платежей и сборов, предусмотренных перевозочными документами, оформляющими отношения по перевозкам в прямом смешанном сообщении между транспортными организациями, а также штрафов и платы за неправильное использование и простой подвижного состава, штрафов за простой транспортных средств и неправильное оформление документов в автомобильных перевозках.
1.3 Рассмотрение возможности оплаты расчетно-денежных документов путем проверки остатков средств на счете. Проверка, оформление и проведение расчетно-денежных документов по расчетным (текущим) счетам клиентов
Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:
а) наименование расчетного документа;
б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;
в) реквизиты банка плательщика (БИК и номер его корреспондентского счета).
Наименование банка плательщика. Вместо наименования банка плательщика в тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение;
г) наименование плательщика, номер его счета в банке и регистрационный налоговый номер ИНН (с 1 января 1996 г.);
д) наименование получателя средств, номер его счета в банке.
е) наименование банка получателя (в чеке не указывается), реквизиты банка - получателя средств. Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работу банков и клиентов;
ж) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;
з) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
и) очередность платежа;
к) дата платежа;
л) на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа изготовления бумажного расчетного документа, на первом экземпляре поручения проставляется также оттиск печати.
В расчетно-платежных документах должна содержаться ссылка на номер счета-фактуры, на основании которого осуществляется оплата.
Банк принимает от клиентов документы на бумажных носителях или, если это предусмотрено договором, в электронном виде.
Расчетные бумажные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Банк проверяет подлинность подписи и печати на документах.
Оформление выписок из лицевых счетов клиентов.
Выписка из лицевого счета Сбербанк
Что такое выписка из банка - Это специальный документ, который можно получить в банке, и с помощью которого Вы получите достоверную информацию о своем лицевом счете. С ее помощью, также, можно узнать, когда и в каком количестве с Вашего счета поступали денежные средства
Содержание выписки, следующее:
В выписке Сбербанка показан номер Вашего лицевого счета. В отличие от номера Вашей банковской карты, этот од необходимо предоставлять в бухгалтерию для того, чтобы заработная плата поступала на Ваш счет. Номер банковской карты, нужен, например, для совершения онлайн приобретений;
Также в выписке Сбербанка прописывается сальдо. Сальдо - это остаток денежных средств на начало, или же на конец отчетного периода. Обычно, начальное сальдо Вашей карты отрицательное. Потому что ежегодно с вашей карты списывается определенное количество денежных средств на обслуживание карты;