Налог на доходы физических лиц сокращенно называют НДФЛ. Плательщиками данного налога, как следует из самого его названия, являются физические лица, которые подразделяются на 2 группы:
Оплата НДФЛ возможна в виде фиксированного авансового платежа. Такой платеж возможен для иностранных граждан, которые прибыли в Россию в безвизовом режиме и работают на основании патента.
Расчет налога:
Размер налога = ставка налога • налоговую базу
Перед тем как приступить к расчету НДФЛ, необходимо произвести настройку. Для этого в меню «Главное» выберете раздел «Организации». В появившемся списке выберете организацию, требуемую для настройки и откройте ее карточку. В открывшейся форме карточки вам нужно будет заполнить необходимые данные и те, которые находятся во вкладке «Налоговая инспекция».
Настройка зарплаты.
Теперь необходимо заполнить данные по заработной плате. Для внесения этих данных перейдите в меню «Зарплата и кадры» и откройте раздел «Настройка зарплаты». Во вкладке «Общие настройки» отметьте галочкой, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. Если вы выберете внешнюю программу, то дальнейшая настройка будет невозможна. Далее перейдите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты». В открывшемся окне выберете строку, которая соответствует той организации, настройки которой вы произвели ранее. Программа откроет уже заполненную форму. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов». В открывшемся окне выберете из списка в левой части экрана пункт «НДФЛ» и укажите, каким образом будут применяться стандартные вычеты. Следующим шагом перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните отрывшуюся форму.
Теперь вы можете перейти к настройке видов доходов и вычетов, которые используются при начислении НДФЛ. Для того, чтобы это сделать снова зайдите в раздел «Настройка зарплаты». Откройте вкладку «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ». Откроется окно с 3 вкладками. Нас интересует вкладка «Виды доходов НДФЛ», т.к. нужно проверить корректность заполнения открывшихся данных. Вернитесь на форму настройки зарплаты и во вкладке «Расчет зарплаты» выберите необходимый пункт. Обычно данная вкладка заполняется автоматически.
Операции учета НДФЛ в 1С.
НДФЛ начисляется на заработную плату, отпуск, больничный и другие доходы. Исключение составляют доходы, предусмотренные законодательством.
В документе «Начисление зарплаты» можно рассмотреть начисления НДФЛ, а также применить вычеты. Налог на доходы удерживается датой проведения документа. С прочих доходов НДФЛ удерживается с помощью документа «Операция учета НДФЛ».
Отчетность.
Наиболее часто используемыми отчетными документами по НДФЛ считаются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Данные отчеты можно найти в меню «Зарплата и кадры». Справка 2-НДФЛ формируется для получения информации о доходах. Формирование справки 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается ежеквартально. Заполнение такой справки происходит автоматически.
Проверка корректности начисления НДФЛ.
Есть вероятность что начисленный и удержанный НДФЛ могут не совпадать, таким образом можно найти ошибки с помощью универсального отчета. В шапке отчета выберите регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и сможете указать способ формирования.
Объектом обложения считается доход, который вычисляется путем вычитания из совокупного годового дохода расходов, предусмотренных законодательством. Совокупным годовым доходом считается доход юридического лица, полученный из различных источников.
В каждой республике предусмотрены льготы для отдельных юридических лиц. Помимо того, некоторые юр. лица могут быть освобождены от налогообложения. Освобождение от уплаты подоходного налога может быть сроком на 5 лет с момента получения облагаемого дохода, но не более 8 лет с момента заключения контракта. Конкретные сроки предоставления льгот устанавливаются по каждому налогоплательщику индивидуально с заключением контракта. В случае расторжения контракта подоходный налог подлежит начислению и внесению в бюджет. А так же будут применены штрафные санкции.
Каждая организация предоставляет декларацию до 31 марта года, следующего за отчетным. Расчет и оплата подоходного налога происходит по истечении 10 дней со дня представления декларации.
Программа 1С производит все расчеты автоматически согласно заданным настройкам.
Для правильного расчета потребуется сделать предварительные настройки. В меню «Главное» выберете раздел «Учетная политика». В открывшемся окне отметьте галочкой пункт «Применяется ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».
Заполнение первичных документов:
Амортизация.
Перед тем как производить расчеты налога на прибыль вам потребуется занести данные в программу по начислению амортизации к основным средствам.
Теперь можно сформировать справку-расчет «Налоговые активы и обязательства» для того чтобы была возможность просмотра отложенных налоговых обязательств и активов по итогу месяца. Данный отчет расположен в разделе «Закрытие месяца». Так же в данном разделе можно найти и сформировать справку – расчет «Расчет налога на прибыль». В этой справке отражаются финансовые результаты по деятельности организации, налог на прибыль за текущий месяц, год и за прошлые месяцы текущего года.