Необходимость и актуальность анализа и научной разработки вопросов и проблем, затрагиваемых и освещаемых в настоящей статье обусловлены:
- потребностями решения проблемы противодействия новым специфическим кибер-угрозам экономической безопасности России, обусловленным появление в сфере денег и денежного обращения новых феноменов: частных и государственных электронных, в том числе криптовалютных денежных средств, и электронных систем денежного обращения;
- потребностью в осуществлении объективной оценки финансовых и криминальных киберугроз и рисков, которые могут последовать в случае той или иной правовой регламентации криптовалютных отношений в российском правопорядке;
- слабой научной разработанностью вопросов экономического и правового статуса электронных денег и, в частности, криптовалюты в российской и зарубежной практике;
- необходимостью в формировании однозначного экономико-правового подхода к определению сущности и содержания таких понятий, как: «киберугроза», «киберпреступность», «электронные деньги», «криптовалюта», а также к определению сущности и содержания соответствующих денежных отношений и режимов денежного обращения; необходимостью правового закрепления указанных категорий;
- недостаточной эффективностью действующей нормативной правовой основы, регламентирующей вопросы обращения валюты в нетрадиционных формах, а также в части управления финансовой безопасностью при использовании электронных денег, включая криптовалюты.
В современном мире автоматизированные платежные системы и иные системы денежного обращения являются глобальными средствами управления денежными потоками и денежным обращением в мировой экономике. В силу этого, указанные кибернетические средства являются одними из важнейших объектов преступных посягательств со стороны криминальных элементов, обобщенно обозначаемых в терминах общей науки об управлении - кибернетики как: «киберпреступление», «кибератака», «киберпреступность» и т.д. В основе функционирования таких автоматизированных платежных систем лежат создание, внедрение и объединение в глобальную геоинформационную-телекоммуникационную сеть высокопроизводительных электронных вычислительных средств и соответствующих эффективных технологий на базе глобальной телекоммуникационной сети Интернет. При этом основным целевым объектом управления в этих системах являются безналичные денежные средства, которые обобщенно определяются как электронные деньги, поскольку их носителями являются электронные средства, а их обращение осуществляется посредством применения электронных телекоммуникационных систем.
В связи с изложенным, особый научный и практический интерес с точки зрения решения проблемы противодействия киберпреступности в сфере денежных отношений при обеспечении финансовой безопасности страны представляют именно электронные денежные средства или электронные деньги, в том числе и криптовалютные, и средства обеспечения их обращения.
В экономической периодике существует много публикаций, посвященных электронным денежным средствам, в т.ч. и криптовалютным и в особенности самой популярной из них - биткойну. В таких публикациях речь идет о многочисленных преимуществах и удобстве этой электронной валюты, к числу которых обычно относят простоту и легкость совершения денежных операций, анонимность, надгосударственность, отсутствие посредников, декларируемую разработчиком защищенность от мошенничества и независимость от какого-либо государственного регулирования денежного обращения. Раскрывая экономическую и юридическую сущность электронных денежных средств или «электронных денег», включая различного рода «криптовалюты» целесообразно вспомнить, что такое валюта и деньги вообще. В современном экономическом и юридическом понимании категория «валюта» изначально сопоставляется в широком смысле слова с понятием «деньги» . Юридическое и частично экономическое содержание и регулирование российской государственной валюты - рубля в правовом отношении раскрывается как :
а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Банка России и монеты;
б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения между, с одной стороны, соответствующими органами иностранного государства и, с другой стороны, Правительством и Банком России.
Основными свойствами, раскрывающими экономическую сущность денег,
4
являются :
1) средство непосредственного обеспечения всеобщего обмена: на них покупают и продают любой товар;
2) средство измерения и отражения стоимости товара;
3) средство материализации (вещественная форма) «всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре».
Следует отметить, что в научной и иной литературе, политических, нормативных правовых и иных и документах на сегодняшний день не существует единого определения электронных денег, в том числе и «криптовалюты». Появление термина «электронные деньги» зачастую связывают с началом широкой коммерческой эксплуатации электронных (в том числе и магнитных) банковских платежных карт и в последствии сети Интернет (1993-1994 гг.) . Термин «криптовалюта» появился на свет позже - в 2008 году после публикации лицом или группой лиц под псевдонимом «Сатоши Накомото» статьи с названием «Биткоин: цифровая пиринговая наличность». В данной статье поднят вопрос о необходимости создания безопасной платежной системы, основанной на технологиях криптографии. Однако, несмотря на ценность заявленных целей следует отметить, что подобная платежная система может находится в безопасности лишь при условии, что разработчик и большая часть всех её вычислительных технологических ресурсов находятся под контролем «честных» участников.
В настоящее время наибольший научный и прикладной интерес представляет криптовалюта в виде цифровых «биткоинов». Поэтому на примере биткоинов или их аналогов целесообразно рассматривать основные особенности рассматриваемой разновидности электронного платежного инструмента. В современном мире правовое отношение к данному платежному инструменту в разных странах различается, в частности:
- Евросоюз приравнивает биткойн к валюте;
- власти Австралии отнесли биткоин к товарам, а любые операции с ним - к бартеру;
- в Исландии на законодательном уровне оборот «криптовалюты» запрещен, аналогичная ситуация в Киргизии, где власти высказались о противоречии «криптовалюты», закону.
В российском законодательстве нет прямого упоминания криптовалюты и по умолчанию ее рассматривают как денежное средство. Понятие «денежные средства» встречается в ряде российских нормативных правовых актов. Так в Уголовном кодексе Российской Федерации понятие «денежные средства» упоминаются:
- в статье 174. «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»;
- в статье 174.1. «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления;
- в статье 193. «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации».
В Федеральном законе Российской Федерации от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» имеются статьи, аналогичным образом применяющих понятие «денежные средства»: в статье 1. «Сфера действия настоящего Федерального закона» - понятие «денежные средства» используется в контексте «денежные средства или иное имущество». В рассмотренных случаях российский законодатель отождествляет понятие «денежные средства» и понятие «имущество» .
Экономическими и технико-технологическими особенностями обращения «криптовалюты» являются:
1) отсутствие пространственной локализации системы криптовалютного инструмента. Данная система, по утверждению ее разработчика, не имеет централизованного контроля и распределенно хранится на электронных носителях каждого пользователя; транзакции и выпуск каждой новой единицы биткойна отображается у всех участниках данной системы в истории транзакций и, следовательно, открыт для каждого пользователя;
2) оборот, приобретение «коинов» может происходить тремя разными способами:
- во-первых, это ICO - система инвестирования (первичное предложение монет, первичное размещение монет на разного рода площадках или форма привлечения инвестиций в виде продажи инвесторам фиксированного количества новых единиц криптовалют, полученных разовой или ускоренной эмиссией);
- во-вторых, «mining», - генерация новых «блоков» и тем самым получение определенного количества «монет»;
- в-третьих - это «форжинг», представляющий собой создание новых цепочек блоков в «блокчейне»;
2) блок-чейн (от англ. blockchain или block chain) - выстроенная по определённым правилам непрерывная последовательная цепочка блоков (связный список), содержащих информацию. Блокчейн существует в огромном множестве ячеек соответствующей пространственно разнесенной базы данных со своей системой управления (СУБД) и любое умышленное изменение записи будет затруднительно, поскольку для того, чтобы изменить одну запись, необходимо получить доступ к компьютерам всех пользователей, связанных с данной СУБД;
3) практически абсолютная анонимность - электронные «кошельки» биткоинов не привязаны к личности пользователя. В процессе транзакции стороны передают «коины» с одного адреса на другой, при этом вся информация о личностях, осуществляющих данные операции скрыта или отсутствует вообще, а остановить операцию, либо арестовать средства невозможно. Вследствие этого невозможно определить к каким пользователям операция относится, хотя информация обо всех платежах с использованием «коинов» открыта. Сама транзакция описывается лишь суммой и обезличенными счетами отправителя и получателя, при этом всегда имеется возможность создания нового счета для каждого отдельного перевода;
4) принципиальная нестабильность курса «криптовалют». В отличие от традиционных денег, которые выражают меновую стоимость товара и которые обеспечиваются на территории государства - эмитента обязательствами центрального банка этого государства, этот денежный инструмент ничем не обеспечен. Для определения его стоимости имеется лишь один объективный фактор - объем затраченных на его получение ресурсов. Все остальные факторы имеют субъективную природу, при этом зачастую криминальную;
5) потребительской стоимостью «коины», как и любые другие электронные, бумажные или банковские деньги, не обладают;
6) большое влияние на изменение спроса и, как следствие, курса «криптовалют» имеют: криптовалюта электронный денежный
- реклама и информационные ресурсы, изменения политики разных государств по отношения к этому инструменту;
- криминальные действия по навязыванию покупки «криптовалюты» для последующих «откупа» от преступников или «покупки» преступно навязанных ими «услуг» и «товаров»;
- корыстные и иные интересы участников криптовалютного рынка.
И так, что же такое, в конечном счете, «криптовалюта» в научном и правовом отношении? Обобщая вышеизложенное, на данный вопрос можно ответить следующим образом.
Ряд исследователей под термином «криптовалюта» не вполне обосновано подразумевают только разновидность цифровой валюты, создание и контроль за которой базируются на криптографических технологиях или методах , забывая о физической сущности неотъемлемых носителей. К подобной узкой и неоднозначной трактовке «криптовалюты можно отнести:
- и ее определение, как вида «цифрового финансового актива», создаваемого и учитываемого в распределенном реестре цифровых транзакций самими участниками этого реестра в соответствии с правилами его ведения;
- и определение биткойнов, данное разработчиком «Сатоши Накомото», который утверждает, что «криптовалюта» является цифровой пиринговой наличностью, хотя данное определение также не в полной мере является корректным, поскольку как уже говорилось, любые деньги изначально имеют цифровую, а точнее говоря, числовую природу, поскольку являются количественной мерой стоимости. При этом ставить способ кодирования состояний элементарной ячейки электронного носителя сведений о нарицательной стоимости денежного средства и соответствующего программного обеспечения его криптозащиты ставить в основу классификации денег представляется весьма неубедительным: так двоичное представление сигналов может обозначаться не только «0» и «1», то есть цифрами, но и словами - «ноль» и «единица»; буквами - «а» и «б» или как в латинской системе чисел латинскими заглавными буквами - «I» «II» и т.д. Также двоичный код используется и в азбуке Морзе, но там он обозначается в виде «*» (точки) и «-» (тире) и т.д.
Основываясь на выше сказанном, можно заключить, что в самом общем виде и по существу «криптовалюта» -- это специфическая разновидность децентрализованного денежного инструмента, создание и функционирование которого базируется на применении электронных программируемых и телекоммуникационных средств, вне которых она не существует, с использованием криптографических методов технологии блокчейна для записи и защиты данных. Изложенные в статье материалы в целом расширяют и углубляют теоретическую и методологическую базу для разработки основных направлений противодействия новым специфическим кибер-угрозам экономической безопасности России, обусловленным возникновением и функционированием нетрадиционных систем денежного обращения, а также теоретико-методологическую основу предотвращения угроз финансовой безопасности России при использовании криптовалют и иных электронных денежных средств.