2.3 Оценка факторов, определяющих
эффективность стиля руководства и методов управления в организации
Данные, характеризующие трудовые ресурсы предприятия, представлены в
таблице 2.3.
Таблица 2.3
Исходные данные для анализа трудовых ресурсов предприятия
|
Показатели |
2010 г |
2011 г |
2012 г |
Отклонение, чел. |
Темп роста, % |
|||
|
|
чел. |
чел. |
чел. |
2011-2010 |
2012-2011 |
2011/ 2010 |
2012/ 2011 |
|
|
Численность персонала, чел., в том числе: |
60 |
62 |
63 |
2 |
1 |
103,33 |
101,61 |
|
|
Промышленно-производственный персонал |
34 |
37 |
35 |
3 |
-2 |
108,82 |
94,59 |
|
|
Непромышленный персонал |
26 |
25 |
28 |
-1 |
3 |
96,15 |
112,00 |
|
Наблюдается рост среднегодовой численности персонала на протяжении всех трех лет, это говорит о стабильности организации в данном вопросе - нет резкого оттока работников.
Анализ движения трудовых ресурсов проводится по данным таблицы 2.4.
Таблица 2.4
Исходные данные для анализа движения трудовых ресурсов предприятия
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
Отклонение |
|
|
|
|
|
|
2011-2010 |
2012-2011 |
|
1. Наличие промышленно-производственного персонала на начало периода, чел. |
33 |
38 |
36 |
5 |
-2 |
|
поступило за период |
58 |
61 |
52 |
3 |
-9 |
|
выбыло за период |
53 |
63 |
54 |
10 |
-9 |
|
в том числе: |
|
|
|
0 |
0 |
|
- в связи с сокращением численности |
0 |
0 |
2 |
0 |
2 |
|
- по собственному желанию |
39 |
46 |
37 |
7 |
-9 |
|
- уволено за прогул и др. нарушения трудовой дисциплины |
14 |
17 |
15 |
3 |
-2 |
|
2. Наличие промышленно-производственного персонала на конец периода, чел. |
38 |
36 |
34 |
-2 |
-2 |
|
3. Среднесписочная численность персонала, чел. |
34 |
37 |
35 |
3 |
-2 |
|
4. Коэффициенты: |
|
|
|
0 |
0 |
|
оборота по приему |
1,71 |
1,65 |
1,49 |
-0,06 |
-0,16 |
|
оборота по выбытию |
1,56 |
1,70 |
1,54 |
0,14 |
-0,16 |
|
текучести кадров |
1,56 |
1,70 |
1,49 |
0,14 |
-0,22 |
На основании данных таблицы 2.4 наблюдается следующее: во-первых, коэффициент оборота по выбытию на протяжении 2011-2012 выше коэффициента оборота по приему. Это означает, что для предприятия характерен в большей степени отток трудовых ресурсов.
Кроме этого, коэффициент текучести кадров приближен к коэффициенту
оборота по выбытию. Данные значения говорят о том, что большая часть выбывших
сотрудников - это те, кто уволился по собственному желанию. Причинами
увольнения по собственному желанию является: недостаточная заработная плата,
вредные и опасные условия труда, отношения в коллективе и т.п.
Таблица 2.5
Исходные данные для анализа фонда заработной платы персонала, тыс. руб.
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
Отклонение |
|
|
|
|
|
|
2011-2010 |
2012-2011 |
|
Фонд заработной платы персонала, всего |
14688 |
18377 |
19883 |
3689 |
1506 |
|
в том числе зарплата промышленно-производственного персонала: |
5997 |
6627 |
6494 |
630 |
-133 |
Фонд заработной платы персонала на протяжении всех трех лет увеличивается и к 2012 году составляет 29883 тыс.руб.. Это является хорошим показателем, так как у предприятия достаточно средств для увеличения заработной платы, и основным стимулом для сохранения высококвалифицированных кадров и привлечения новых работников в организации ИП Ахмедов Н.Б.
За период 2010-2012 гг. выросла среднегодовая численность персонала на 3 чел, в том числе на 1 чел - рабочие.
Таблица 2.6
Исходные данные для анализа производительности труда на предприятии
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
Отклонение |
|
|
|
|
|
|
2011-2010 |
2012-2011 |
|
Объем производства продукции, тыс. руб. |
99557 |
98185 |
93693 |
-1372 |
-4492 |
|
Среднегодовая численность персонала, чел. |
60 |
62 |
63 |
2 |
1 |
|
в том числе рабочих |
34 |
37 |
35 |
3 |
-2 |
|
Удельный вес рабочих в общей численности персонала, % |
56,67 |
59,68 |
55,56 |
3,01 |
-4,12 |
|
Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год |
247 |
249 |
246 |
2 |
-3 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, час. |
8 |
8 |
8 |
0 |
0 |
|
Среднее число часов, отработанных одним рабочим за год |
1976 |
1992 |
1968 |
16 |
|
|
Число отработанных всеми рабочими дней |
8398 |
9213 |
8610 |
815 |
-603 |
|
Число отработанных всеми рабочими часов за год |
67184 |
73704 |
68880 |
6520 |
-4824 |
|
Среднегодовая выработка одного работника промышленно-производственного персонала, тыс. руб. |
1659,28 |
1583,63 |
1487,19 |
-75,65 |
-96,44 |
|
Выработка одного рабочего: |
|
|
|
|
|
|
Среднегодовая, тыс. руб. |
2928,15 |
2653,65 |
2676,94 |
-274,50 |
23,29 |
|
Среднедневная, руб. |
1185,48 |
1065,72 |
1088,19 |
-119,76 |
22,47 |
|
Среднечасовая, руб. |
148,19 |
133,22 |
136,02 |
-14,97 |
2,81 |
Выработка одного рабочего снижалась в 2011 году, но после сокращения численности работников в 2012 году выработка намного возросла.
Это подтверждает экономическую целесообразность сокращения численности рабочих в 2012 году.
Рост численности персонала и рабочих в совокупности со снижением объема производства привело к снижению производительности труда: за период 2010-2012 гг. среднегодовая выработка одного работника снизилась на 10,37%, среднегодовая выработка одного рабочего - на 8,58%.
Таблица 2.7
Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
Отклонение |
Темпы роста, % |
||
|
|
|
|
|
2011-2010 |
2012-2011 |
2011/ 2010 |
2012/ 2011 |
|
Объем производства продукции, тыс. руб. |
99557 |
98185 |
93693 |
-1372 |
-4492 |
98,62 |
95,42 |
|
Среднегодовая численность персонала, чел. |
60 |
62 |
63 |
2 |
1 |
103,33 |
101,61 |
|
в том числе рабочих |
34 |
37 |
35 |
3 |
-2 |
108,82 |
94,59 |
|
Фонд заработной платы персонала, тыс. руб. |
14688 |
18377 |
19883 |
3689 |
1506 |
125,11 |
108,20 |
|
в том числе рабочих |
5997 |
6627 |
6494 |
630 |
-133 |
110,51 |
97,99 |
|
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. |
1659 |
1584 |
1487 |
-76 |
-96 |
95,44 |
93,91 |
|
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. |
2928 |
2654 |
2677 |
-274 |
23 |
90,63 |
100,88 |
|
Средняя заработная плата одного работника, руб. |
20400 |
24700 |
26300 |
4300 |
1600 |
121,08 |
106,48 |
|
Средняя заработная плата одного рабочего, руб. |
14699 |
14926 |
15462 |
227 |
536 |
101,55 |
103,59 |
|
Средства фонда зарплаты на 1 рубль выручки от реализации, коп. |
15 |
19 |
21 |
4 |
3 |
126,86 |
113,38 |
|
Коэффициент опережения производительности труда над заработной платой одного работника |
Х |
х |
х |
Х |
х |
0,79 |
0,88 |
|
Коэффициент опережения производительности труда над заработной платой одного рабочего промышленно-производственного персонала |
Х |
х |
х |
Х |
х |
0,89 |
0,97 |
Средства фонда заработной платы на 1 рубль выручки от реализации в динамике за три года увеличиваются, составляя 15, 19 и 21 копеек соответственно. Это говорит о росте затрат на оплату труда на 1 рубль реализованной продукции.
Коэффициент опережения производительности труда над заработной платой одного работника в 2011 и 2012 гг. соответственно равен 0,79 и 0,88. Коэффициент опережения производительности труда над заработной платой одного рабочего в 2012 году составляет 0,97. Это означает, что на предприятии в 2011-2012 годах наблюдается перерасход фонда оплаты труда работникам.
Для анализа финансового состояния организации были приняты данные из управленческого учета (в организации ИП Ахмедов Н.Б. в целях сохранности имущества, используемого в предпринимательской деятельности, и анализа источников этого имущества составляются внутренние балансы).
Показатели структуры, динамики и структурной динамики имущества
предприятия анализируются на основе таблицы 2.8.
Таблица 2.8
Анализ активов предприятия
|
Актив |
Абсолютные величины, тыс.р. |
Удельные веса, % |
Изменения в абсолютных показателях, тыс.р. |
Изменения в относительных показателях,% |
||||||
|
|
2010г |
2011г |
2012г |
2010г |
2011г |
2012г |
2011-2010 (гр.2-гр.1) |
2012-2011 (гр.3- гр.2) |
2010/2009 (гр.7/гр.1* 100) |
2011/2010 (гр.8/гр.2* 100) |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Имущество, всего |
4685 |
4298 |
4887 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
-387 |
589 |
-8,26 |
13,70 |
|
1.1. Внеоборотные активы |
1103 |
1192 |
1094 |
23,54 |
27,73 |
22,39 |
89 |
-98 |
8,07 |
-8,22 |
|
1.2. Оборотные активы |
3582 |
3106 |
3793 |
76,46 |
72,27 |
77,61 |
-476 |
687 |
-13,29 |
22,12 |
|
1.2.1. Запасы и затраты |
2044 |
1876 |
2598 |
43,63 |
43,65 |
53,16 |
-168 |
722 |
-8,22 |
38,49 |
|
1.2.2. Дебиторская задолженность |
1191 |
826 |
914 |
25,42 |
19,22 |
18,70 |
-365 |
88 |
-30,65 |
10,65 |
|
1.2.3. Денежные средства и ценные бумаги |
347 |
404 |
281 |
7,41 |
9,40 |
5,75 |
57 |
-123 |
16,43 |
-30,45 |
|
1.2.4. Прочие оборотные активы |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 2.9
Анализ источников формирования имущества предприятия
|
Пассив |
Абсолютные величины, тыс.р. |
Удельные веса, % |
Изменения в абсолютных показателях, тыс.р. |
Изменения в относительных показателях,% |
||||||
|
|
2010г |
2011г |
2012г |
2010г |
2011г |
2012г |
2011-2010 (гр.2-гр.1) |
2012-2011 (гр.3- гр.2) |
2010/2009 (гр.7/гр.1* 100) |
2011/2010 (гр.8/гр.2* 100) |
|
1. Источники имущества, всего |
4685 |
4298 |
4887 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
-387 |
589 |
-8,26 |
13,70 |
|
1.1. Собственный капитал |
1003 |
704 |
630 |
21,41 |
16,38 |
12,89 |
-299 |
-74 |
-29,81 |
-10,51 |
|
1.2. Заемный капитал |
3682 |
3594 |
4257 |
78,59 |
83,62 |
87,11 |
-88 |
663 |
-2,39 |
18,45 |
|
1.2.1. Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0 |
|
|
|
1.2.2.Краткосрочные кредиты, займы |
442 |
523 |
775 |
9,43 |
12,17 |
15,86 |
81 |
252 |
18,33 |
48,18 |
|
1.2.3. Кредиторская задолженность |
3240 |
3071 |
3482 |
69,16 |
71,45 |
71,25 |
-169 |
411 |
-5,22 |
13,38 |
Стоимость имущества организации и источников его формирования снизилась в 2011 году в абсолютных величинах на 387 тыс.руб., в 2012 году, напротив, увеличилась на 589 тыс.руб.
В относительных величинах имущество уменьшилось в 2011 году на 8,26%, в 2012 году выросло на 13,7%. При этом в 2011 году снижение обусловлено только уменьшением оборотных активов, в 2012 году к росту имущества привело увеличение запасов и дебиторской задолженности (внеоборотные активы в отчетном году снизились).