Отчет по практике: Анализ рентабельности работы скважин в динамике лет и пути её повышения

Удельный вес налога на имущество в общей сумме увеличился на 0,19 д.ед. и составил 1,25%, увеличение суммы этого налога составило в 2012г. 22494 тыс.руб.

В связи с увеличением среднемесячной заработной платы, сумма уплачиваемых страховых взносов выросла на 5332 тыс.руб., а удельный вес составил в 2012г. 1,47% (в 2011г. - 1,39%).

.6 Планирование на предприятии

Планирование производства и реализации продукции - это основной вопрос производственно-хозяйственной деятельности промышленного предприятия.

Планирование - это построение плана, способа будущих действий, определение экономического содержания и последовательных шагов, ведущих к намеченной цели.

Прогнозирование - это процесс предвидения, построенный на вероятностном, научно обоснованном суждении о перспективах развития объекта в будущем, его возможном состоянии. Прогнозирование позволяет выявить альтернативные развития планируемого процесса или объекта и обосновать выбор наиболее приемлемого варианта. В этом смысле прогнозирование является одним из этапов перспективного планирования.

В системе перспективного планирования в зависимости от методологии и целей обычно различают долгосрочное планирование и стратегическое планирование.

В системе долгосрочного планирования используется метод экстраполяции, т.е. применение результатов прошлого периода и на основе постановки оптимистических целей распространение несколько завышенных показателей на будущий период.

Стратегическое планирование ставит целью дать комплексное научное обоснование проблем, с которыми может столкнуться предприятие в предстоящем периоде, и на этой основе разработать показатели развития предприятия на плановый период.

В основу при разработке плана кладется:

-     анализ перспектив развития предприятия, задачей которого является выяснение факторов, влияющих на развитие соответствующих тенденций;

-  анализ позиций в конкурентной борьбе, задача которого состоит в определении того, насколько конкурентоспособна продукция предприятия на разных рынках и что оно может сделать для повышения результатов работы в конкретных направлениях, если будет следовать оптимальным стратегиям во всех видах деятельности;

-  выбор стратегии на основе анализа перспектив предприятия в различных видах деятельности и определение приоритетов по конкретным видам деятельности с точки зрения ее эффективности и обеспеченности ресурсами;

-  анализ направлений диверсификации видов деятельности, поиск новых, более эффективных видов деятельности и определение ожидаемых результатов.

Текущее планирование осуществляется путем детальной разработки (обычно на один год) оперативных планов для предприятия в целом и его отдельных подразделений в международном масштабе, в частности программ маркетинга, планов по научным исследованиям, планов по производству, материально-техническому снабжению. Основными звеньями текущего плана производства являются календарные планы (месячные, квартальные, полугодовые), которые представляют собой детальную конкретизацию целей и задач, поставленных перспективным и среднесрочным планами. Календарные планы производства составляются на основе сведений о наличии заказов, обеспеченности их материальными ресурсами, степени загрузки производственных мощностей и их использовании с учетом сроков исполнения каждого заказа. В календарных планах производства предусматриваются расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, сооружение новых предприятий, обучение персонала.

Оперативные планы реализуются через систему бюджетов, или финансовых планов, которые составляются обычно на год или на более короткий срок по каждому подразделению - центру прибыли, а затем консолидируются в единый бюджет, или финансовый план. Бюджет формируется на основе прогноза сбыта (главным образом, обеспеченности заказами и распределения ресурсов), что необходимо для достижения намеченных финансовых показателей (например, таких, как объем продаж, чистая прибыль и норма прибыли на инвестированный капитал). При его составлении прежде всего учитываются показатели, разработанные в перспективных или оперативных планах. Через бюджет осуществляется взаимоувязка между перспективным, текущим и другими видами планирования.

В целом долгосрочное, текущее и оперативно-календарное планирование взаимосвязаны и представляют собой систему планирования, которая объединяет в комплекс весь механизм управления предприятием.

Ведущим разделом внутрифирменного плана является план производства продукции. В нем отражаются натуральные и стоимостные показатели объема и реализации продукции в планируемом периоде, рассчитывается производственная программа подразделений и предприятия в целом, определяется ее трудоемкость. Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж.

В этом разделе плана выполняются также расчеты производственной мощности и уровня ее использования, показателей использования основных производственных фондов, устанавливается потребность в оборудовании и транспорте для выполнения производственной программы.

Показатели раздела этого плана являются базой для расчета всех последующих разделов внутрифирменного плана.

Производственная программа отражает все особенности производства и планирует показатель продукции - количество законченных КРС, коэффициент производительного времени и показатели объема производства.

Основными показателями КРС является:

законченные капитальным ремонтом скважины (КРС) - считается скважина, в которой после проведения необходимых ремонтных работ и опробирования получен установленный дебит и которая принята промыслом для дальнейшей эксплуатации. К законченным КРС относятся также такие, которые после капитального ремонта используются как нагнетательные, наблюдательные или контрольные и те, у которых установлена полная непригодность дальнейшего использования и принято решение о ликвидации;

Ср = ((Нд - Ндп) / Нд1)-Сп ,  (3.35)

где Нд1 - средняя продолжительность одного капитального ремонта в нормо-днях;

Ндп - объем работ по переходящим на планируемый год скважинам;

Сп - количество переходящих ремонтом скважин.

коэффициент производительного времени представляет собой отношение производительного времени по капитальному ремонту ко всему календарному времени ремонтных работ;

показатели объема производства: объем производства в КРС выражается в бригадо-днях, в нормо-днях и в стоимостном выражении.

) Объем работ в бригадо-днях (Бд) определяется умножением количества бригад (Б) на календарное число дней в планируемый период (tк)

Бд = Б × t календ;   (3.36)

) объем работ в нормо-днях (Нд) определяется умножением объема в бригадо-днях (Бд) на коэффициент производительного времени (Кп)

Нд = Бд × Кп   (3.37)

Для всех бригад капитального ремонта скважин, исходя из количества календарных дней в году, составляется план-график, для производства непредвиденных и ненормируемых работ планируются «окна».

Для определения объема работ по КРС в денежном выражении составляются индивидуальные сметы на КРС по нормам и единичным расценкам текущего года. Единичные расценки на отдельные виды работ, материалы и т.д. определяются на основании отчетных данных, исходя из объема работ.

В ОАО «Татнефть» составляется, план работ по КРС для каждого НГДУ на определенный период, который направляется, в УК ООО "Татнефть-РемСервис" где производится сопоставление заданного объема работ с фактически выполненными работами за истекший период. В свое время ООО "Татнефть-АльметьевскРемСервис", изучив вариант разбивки плана на определенный период, делает выводы, достаточно ли выделено средств - согласно показателям средней стоимости ремонта по номенклатуре.

На основании производственной программы и смет на КРС с учетом переходящих и незавершенных скважин определяется объем работ по КРС в стоимостном выражении.

Решение задач по формированию и реализации производственных программ предприятия во многом зависит от того, как организованы и работают планово-экономический отдел, отдел маркетинга. К основным направлениям совершенствования методологии планирования относятся:

1.  Расчетно-экономическое обоснование планов.

2.  Применение системы прогрессивных экономических норм и нормативов.

3.  Снижение материалоемкости и фондоемкости.

4.  Внедрение НТП и выпуск конкурентоспособной продукции.

5.  Реконструкция, модернизация, расширение действующего производства.

Обоснование планов развития предприятий осуществляется на основе прогрессивных норм и нормативов. Под нормой понимается максимально допустимая величина абсолютного расхода сырья, материалов, топлива на изготовление единицы продукции установленного качества.

Норматив - величина относительная. Она характеризует степень использования орудий труда, предметов труда, их расходования на единицу площади, веса, объема и т.д. Назначение отдельных групп норм и нормативов различны. В основу их разработки положен расчетно-аналитический метод, когда при их определении привлекаются службы предприятий, которые предполагают внедрение в будущем году ОТМ, ГТМ, предложения по рационализации и изобретательству, перенос передового опыта с родственных предприятий.

Производственная программа НГДУ включает показатели объема продукции в виде добычи нефти и газа и валовой и товарной продукции. Особенность нефтедобычи заключается в том, что она дает только готовую продукцию - нефть и газ. Незавершенное производство и полуфабрикаты в добыче нефти отсутствуют.

Товарная добыча нефти и газа планируется и учитывается в тоннах и представляет собой валовую добычу нефти минус расход продукции на собственные производственные нужды промыслов и других промышленных цехов, то есть так называемый нетоварный расход нефти и газа.

Анализ таблицы 3.22 показывает, что в НГДУ «Альметьевнефть» в 2012г. были достигнуты почти все запланированные технико-экономические и финансовые показатели. Так, при росте всех производственных показателей предприятию удалось не только снизить нормы расхода материальных и энергетических ресурсов, но и оптимизировать финансовые затраты.

Таблица 3.22 Выполнение плана технико-экономических и финансовых показателей НГДУ «Альметьевнефть» за 2012г.

План добычи нефти в 2012г. выполнен на 100% (табл. 3.24). Кроме того, по сравнению с запланированными показателями дополнительная добыча нефти оказалась больше:

из новых скважин - на 24,4 тыс. т (49,4%);

за счет скважин, выведенных из бездействия - на 24 тыс. т (294%);

за счет применения МУН - на 146,8 тыс. т (19%);

за счет применения ГРП - на 103,3 тыс. т (34%);

за счет КРС - на 10 тыс. т (82%).

Нормы расхода деэмульгатора меньше запланированных на 3,4 г/т, ингибиторов коррозии на 7,2 г/т, удельная норма расхода электроэнергии составила 97,2% к плану на каждую добытую тонну нефти, удельная норма расхода теплоэнергии в среднем 56,2% к плану.

Помимо прочего были сэкономлены средства на производственное и непроизводственное строительство, в результате чего фактические расходы из прибыли удалось уменьшить на 638 тыс. руб.

РАЗДЕЛ 4

.1 Оценка инвестиционных проектов и их отбор для финансирования

.1.1 Организация и финансирование инновационной и инвестиционной деятельности

Инвестиционная деятельность - это деятельность, связанная с вложением средств в объекты инвестирования с целью получения дохода (эффекта).

НГДУ «Альметьевнефть» в своей деятельности в области инвестиций руководствуется стандартом о порядке формирования, исполнения и мониторинга инвестиционной программы ОАО «Татнефть» по направлениям деятельности (СКУ2-01-025-54-2007), утвержденным генеральным директором Компании Ш.Ф. Тахаутдиновым.

Инвестиционная программа НГДУ включает:

инвестиции в производственную деятельность - бурение, модернизация скважин (зарезка БС и БГС), капитальное строительство, приобретение оборудования не входящего в сметы строек (далее ОНВСС), геолого-технические мероприятия (КРС, МУН, зарезка БС и БГС, ГРП, внедрение ОРЭ и ОРЗ, ликвидация и переликвидация скважин);

инвестиции в непроизводственную деятельность - капитальное строительство, приобретение ОНВСС.

Источниками финансирования инвестиционной программы являются:

производственная деятельность - износ, прибыль, себестоимость, износ НМА

непроизводственная деятельность - прибыль

Эффективность системы управления инвестиционной деятельностью в Компании Татнефть обеспечивается Инвестиционным комитетом. Здесь рассматриваются все инвестиционные проекты Компании. Деятельность Комитета возглавляется генеральным директором ОАО «Татнефть».

Инвестиционным комитетом введен стандарт процедуры рассмотрения, экспертизы, системы оценки рисков и принятия решений по инвестиционным проектам. Начиная с 2007 года, по каждому проекту разрабатывается паспорт, содержащий основные инвестиционные характеристики и показатели, а также карта рисков, отражающая оценку геологических, производственных, финансово-экономических, правовых и земельно-имущественных рисков Компании. По результатам решения Инвестиционного комитета назначается руководитель, ответственный за эффективное исполнение проекта и достижение заявленных показателей.