Дипломная работа: Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Таблица 5
Структура численности работников ООО «Айди Концепт Солюшнс»
Категория персонала
2018г.
2019г.
Изменение
Чел.
Уд.вес,
%
Чел.
Уд.вес,
%
Чел.
Уд.вес,
%
Среднесписочная
численность
30 100 36 100 6 -
В т.ч.
Рабочие
26
86,7
31
86,1
5
-0,6
ИТР
4
13,3
5
13,9
1
0,6
Из них
Руководители
1
3,3
1
2,8
-
-0,5
Специалисты
2
6,7
2
5,6
-
-1,1
Служащие
1
3,3
2
5,6
1
2,3
В 2019 году среднесписочная численность рабочих увеличилась на 5 чел.,
удельный вес этой категории составил 86,1%. За этот же период произошло
увеличение численности служащих на 1 человек. Результатом таких изменений
является увеличение удельного веса ИТР на 0,6%.
Для большей наглядности представим данные таблицы 5 на рисунке 8.
Рисунок 8. Динамика персонала ООО «Айди Концепт Солюшнс»
На основании рисунка 8 можно сделать следующие выводы.
Численность персонала предприятия в 2019 году увеличилась. И
составила 36 человек. Увеличение данного показателя связано с увеличение
рабочих на 5 человек, а также численности ИТР на 1 чел.
Далее проведем анализ качественного состава персонала. Для проведения
данного анализа необходимо изучить:
– возраст персонала;
– стаж;
– уровень образования.
30
36
26
31
4
5
0
10
20
30
40
Всего
Рабочие
ИТР
46
Исходные данные для качественного состава работников приведены в
таблице 6.
Таблица 6
Анализ качественного состава работников ООО «Айди Концепт
Солюшнс»
Показатели
2018г.
2019г.
Чел.
Уд. вес, %
Чел.
Уд. вес, %
1. По возрасту
25-35
3
10
7
19,4
35-45
12
40
16
44,4
45-60
14
46,7
11
30,6
Ст. 60
1
3,3
2
5,6
Итого
30
100
36
100
2. По полу
Мужской
20
66,7
23
63,9
Женский
10
33,3
13
36,1
Итого
30
100
36
100
3. По образованию
Среднее
10
33,3
5
13,9
Средне специальное
14
46,7
20
55,6
Высшее
6
20
11
30,6
Итого
30
100
36
100
4. По стажу
До 5 лет
30
100
36
100
Итого
30
10
36
19,4
На основании данных таблицы 6 можно сделать следующие выводы.
Трудовой потенциал ООО «Айди Концепт Солюшнс» является
стабильным. Основную долю работников в 2019 г. составляют сотрудники с
перспективой работы на 15-25 лет.
Проведем анализ движения рабочей силы (таблица 7).
Таблица 7
Данные для анализа движения работников ООО «Айди Концепт
Солюшнс»
Показатели 2018г. 2019г. Отклонение
2019г. в % к
2018г.
1. Численность на начало года
30
36
6
120
2. Выбыло работающих, чел.
2
7
5
350
В т.ч. по собственному
желанию
2 3 1 150
Окончание трудового договора
-
2
2
-
Перевод на другие предприятия
-
-
-
-
По состоянию здоровья
-
1
1
-
Нарушение трудовой
дисциплины
- 1 1 -
3. Количество принятых, чел.
8
10
2
125
47
Продолжение таблицы 7
Показатели 2018г. 2019г. Отклонение
2019г. в % к
2018г.
4. Численность на конец года,
чел.
36 39 3 108,3
На основании таблицы 7 можно сделать следующие выводы.
В 2019 году по сравнению с 2017 г. количество уволенных сотрудников
увеличилось на 250% или на 5 чел.
Число принятых сотрудников увеличилось на 2 человека или на 25%.
Рассчитаем показатели движения трудовых ресурсов, результаты
представим в таблице 8.
Таблица 8
Анализ движения работников ООО «Айди Концепт Солюшнс»
Показатели
2018г.
2019г.
Отклонение
Коэффициент оборота по приему
0,222
0,256
0,034
Коэффициент оборота по увольнению
0,055
0,179
0,124
Коэффициент текучести кадров
0,055
0,103
0,048
Коэффициент постоянства
0,778
0,744
-0,034
На протяжении анализируемого периода коэффициенты оборота по
приему выше, чем по выбытию, что положительно характеризует
использование трудовых ресурсов.
Динамика движения трудовых ресурсов представлена на рисунке 9.
Рисунок 9. Динамика трудовых ресурсов ООО «Айди Концепт
Солюшнс»
В среднем коэффициент оборота по приему составляет 6,5% за
рассматриваемый период, в частности в 2019 году оборот по приему выше
среднего. Средний коэффициент по выбытию составляет 7,6%, причем в 2018-
2019 гг. оборот по выбытию намного ниже среднего.
0,222
0,256
0,055
0,179
0,055
0,103
0,778
0,744
0
0,5
1
Коэффициент оборота по приему Коэффициент оборота по увольнению
Коэффициент текущести кадров Коэффициент постоянства
48
Коэффициент текучести кадров на протяжении 2018-2019 гг. увеличился
на 0,048, а коэффициент постоянства за аналогичный период снизился 0,034.
Изменение данных показателей свидетельствует о снижении
эффективности управления трудовыми ресурсами.
Проведем анализ состава, структуры и имущества ООО «Айди Концепт
Солюшнс», который позволит оценить реальное положение организации.
Данные для анализа активов баланса ООО «Айди Концепт Солюшнс»
представлены в таблице 9.
Таблица 9
Активы баланса ООО «Айди Концепт Солюшнс», тыс. руб., %
Разделы баланса
2017г. 2018г. 2019г.
2019г. в % к
2018г.
2019г. в %
к 2017г.
Внеоборотные
активы
76110 87048 86414
99,3 113,5
Оборотные активы
188088
189687
282060
148,7
150
Баланс
264198
276735
368474
133,2
139,5
Более наглядно представим динамику активов ООО «Айди Концепт
Солюшнс» на рисунке 10.
Рисунок 10. Динамика активов баланса ООО «Айди Концепт
Солюшнс».
В 2019г. по сравнению с 2018 г. произошло изменение следующих
показателей.
Внеоборотные активы снизились на 0,7%. Незначительное снижение
данного показателя произошло за счет значительного увеличения размеров
основных средств, роста объемов незавершенного строительства, появления
76110
188088
87048
189687
86414
282060
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
Внеоборотные активы, тыс. руб. Оборотные активы, тыс. руб.
2017 г
2018 г
2019 г
49
долгосрочных финансовых вложений, а также увеличения размеров
нематериальных активов.
Оборотные активы увеличились на 48,7%. Рост данного показателя
произошел за счет увеличения запасов, дебиторской задолженности, а также
денежных средств организации.
В 2019 г. по сравнению с 2017 г. произошло изменение следующих
показателей.
Внеоборотные активы увеличились на 13,5%. Прирост внеоборотных
активов произошел преимущественно за счет значительного увеличения
размеров основных средств, роста объемов незавершенного строительства,
появления долгосрочных финансовых вложений, а также увеличения размеров
нематериальных активов.
Оборотные активы увеличились на 50 %. Рост данного показателя
произошел за счет увеличения запасов, дебиторской задолженности, а также
денежных средств организации.
Динамику анализируемых показателей можно расценивать как
положительную динамику.
Проведем анализ оборотных активов ООО «Айди Концепт Солюшнс» на
основании данных, представленных в таблице 10.
Таблица 10
Анализ оборотных активов ООО «Айди Концепт Солюшнс»,
тыс. руб., %
Оборотные активы
2018г. 2019г. Отклонение
2019г.
в % к
2018г.
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Запасы
89181
47
103361
36,6
14180
-10,4
115,9
НДС
193
0,1
-
-
-193
-0,1
-
Дебиторская
задолженность
29902 15,8 18657 6,6 -11245 -9,2 62,4
Финансовые
вложения
13028 6,9 - - -13028 -6,9 -
Денежные средства
52216
27,5
153045
54,3
100829
26,8
293,1
Прочие оборотные
активы
5167 2,7 6997 2,5 1830 -0,2 135,4
Итого оборотные
активы
189687 100 282060 100 92373 - 148,7
50
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/513