Дипломная работа: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности и разработка мероприятий по оптимизации финансового цикла компании (на примере ООО «СИАМ консалтинг»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Приложение 3
Коэффициенты финансовой устойчивости
Показатель Норматив
1. Коэффициент абсолютной ликвидности >0.2
2. Коэффициент промежуточного покрытия ≥0,7
2. Коэффициент текущей ликвидности >1,5
3. Коэффициент обеспеченности собственными
средствами
>0,1
4. Коэффициент финансовой автономии ≥0,5
82
Приложение 4
Бухгалтерский баланс
Наименование показателя Код
На 31 декабря
2016 г.
На 31 декабря
2015 г.
На 31 декабря
2014 г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 - - -
Результаты исследований и разработок 1120 - - -
Нематериальные поисковые активы 1130 - - -
Материальные поисковые активы 1140 - - -
Основные средства 1150 250 281 -
Доходные вложения в материальные
ценности
1160
- - -
Финансовые вложения 1170 - - -
Отложенные налоговые активы 1180 - - -
Прочие внеоборотные активы 1190 105 21 26
Итого по разделу I 1100 354 301 26
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 44 119 9
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
1220
- - 2
Дебиторская задолженность 1230 450 373 255 416 126 589
Финансовые вложения (за исключением денежных
эквивалентов)
1240
70 000 100 000 150 000
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 80 152 60 202 43 493
Прочие оборотные активы 1260 23 - -
Итого по разделу II 1200 600 592 415 736 320 093
БАЛАНС 1600 600 947 416 038 320 120
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный фонд (складочный капитал, уставный фонд,
вклады товарищей)
1310
10 10 10
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 - - -
Переоценка внеоборотных активов 1340 - - -
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 - - -
Резервный капитал 1360 - - -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 5 765 9 479 9 793
Итого по разделу III 1300 5 775 9 489 9 803
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410 - - -
Отложенные налоговые обязательства 1420 17 - -
Оценочные обязательства 1430 - - -
Прочие обязательства 1450 - - -
Итого по разделу IV 1400 17 - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 - - -
Кредиторская задолженность 1520 592 819 406 548 310 317
Доходы будущих периодов 1530 - - -
Оценочные обязательства 1540 2 336 - -
Прочие обязательства 1550 - - -
Итого по разделу V 1500 595 155 406 548 310 317
БАЛАНС 1700 600 947 416 038 320 120
83
Приложение 5
Отчет о финансовых результатах
Пояснения Наименование показателя Код За Январь-Декабрь
2016г.
За Январь-Декабрь
2015г.
Выручка 2110 1 391 685 1 228 956
Себестоимость продаж 2120 (1 299 773) (1 158 246)
Валовая прибыль (убыток) 2100 91 912 70 710
Коммерческие расходы 2210 (90 882) (73 865)
Управленческие расходы 2220 - -
Прибыль (убыток) от продаж 2200 1 030 (3 155)
Доходы от участия в других
организациях 2310 - -
Проценты к получению 2320 606 8 767
Проценты к уплате 2330 - -
Прочие доходы 2340 15 141 11 057
Прочие расходы 2350 (3 742) (3 800)
Прибыль (убыток) до
налогообложения 2300 13 035 12 869
Текущий налог на прибыль 2410 (6 729) (4 183)
в т.ч. постоянные налоговые
обязательства (активы) 2421 (4 138) (1 604)
Изменение отложенных
налоговых обязательств 2430 (17) -
Изменение отложенных
налоговых активов 2450 - -
Прочее 2460 (3) -
Чистая прибыль (убыток) 2400 6 286 8686
84
Приложение 6
5. Дебиторская и кредиторская задолженность
5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности, тыс. руб.
На начало года Изменения за период
На конец периода
поступление выбыло
Наименование
показателя
Код Период
учтен-
ная
по усло-
виям
договор
величина
резерва по
сомни-
тель-
ным
долгам
в результате
хозяйствен-
ных операций
(сумма долга
по сделке,
операции)
причитаю-
щиеся
проценты
штрафы и
иные
начисления
погаше-
ние
перевод из
долго- в
краткосроч-
ную задолжен-
ность
перевод из
дебитор-
ской в кре-
диторскую
задолжен-
ность
перевод из
кредитор-
ской в де-
биторскую
задолжен-
ность
учтен-
ная
по
усло-
виям
договор
величина
резерва
по сомни-
тель-
ным
долгам
Долгосрочная
дебиторская
задолженность -
всего
5501 2016г. - - - - - - - - - -
5521 2015г. - - - - - - - - - -
в том числе:
Расчеты с
покупателями и
заказчиками
5502 2016г. - - - - - - - - - -
5522 2015г. - - - - - - - - - -
Авансы
выданные
5503 2016г. - - - - - - - - - -
5523 2015г. - - - - - - - - - -
Прочая
5504 2016г. - - - - - - - - - -
5524 2015г. - - - - - - - - - -
Краткосрочная
дебиторская
задолженность -
всего
5510 2016г. 255 416 - 357 601 16 453 (181 741) - - 4 516 452 245 (1 872)
5530 2015г. 126 589 - 199 057 11 557 (81 976) - 189 - 255 416 -
в том числе:
Расчеты с
покупателями и
заказчиками
5511 2016г. 242 769 - 270 186 16 453 (178 669) - - - 350 739 (1 872)
5531 2015г. 124 795 - 186 645 11 557 (80 228) - - - 242 769 -
Авансы
выданные
5512 2016г. 2 124 - 32 483 - (787) - - - 33 821 -
5532 2015г. 309 - 1 940 - (125) - - - 2 124 -
Прочая
5513 2016г. 10 523 - 54 932 - (2 285) - - 4 516 67 685 -
5533 2015г. 1 486 - 10 472 - (1 623) - 189 - 10 523 -
Итого
5500 2016г. 255 416 - 357 601 16 453 (181 741) Х Х Х 452 245 (1 872)
5520 2015г. 126 589 - 199 057 11 557 (81 677) Х Х Х 255 416
Продолжение приложения 6
Изменения за период
поступление выбыло
Наименование показателя Код Период Остаток на
начало года
в результате
хозяйственных
операций
(сумма долга по
сделке,
операции)
причитающиеся
проценты,
штрафы и иные
начисления
погаше-
ние
перевод из долго- в
краткосроч-
ную задолжен-
ность
перевод из
дебитор-
ской в кре-
диторскую
задолжен-
ность
перевод из
кредитор-
ской в де-
биторскую
задолжен-
ность
Остаток на
конец
периода
Долгосрочная
кредиторская
задолженность - всего
5551 2016г. - - - - - - - -
5571 2015г. - - - - - - - -
в том числе:
кредиты 5552 2016г. - - - - - - - -
5572 2015г. - - - - - - - -
займы 5553 2016г. - - - - - - - -
5573 2015г. - - - - - - - -
прочая 5554 2016г. - - - - - - - -
5574 2015г. - - - - - - - -
Краткосрочная
кредиторская
задолженность - всего
5560 2016г. 406 548 194 235 1 275 (13 756) - - 4 516 592 819
5580 2015г. 310 317 384 674 643 (289 274) - 189 - 406 548
в том числе:
расчеты с поставщиками и
подрядчиками
5561 2016г. 397 630 191 614 1 274 (5 914) - - - 584 604
5581 2015г. 295 749 382 319 643 (281 082) - - - 397 630
авансы полученные 5562 2016г. 4 362 1 155 - (1 801) - - - 3 716
5582 2015г. 11 011 943 - (7 593) - - - 4 362
расчеты по налогам и
взносам
5563 2016г. 3 143 1 435 2 (2 371) - - 2 242 4 451
5583 2015г. 3 288 154 - (487) - 189 - 3 143
кредиты
5564 2016г. - - - - - - - -
5584 2015г. - - - - - - - -
займы 5565 2016г. - - - - - - - -
5585 2015г. - - - - - - - -
прочая 5566 2016г. 1 413 31 - (3 670) - - 2 274 47
5586 2015г. 269 1 257 - (113) - - - 1 413
Итого 5550 2016г. 406 548 194 235 1 275 (13 756) Х Х Х 592 819
5570 2015г. 310 317 384 674 643 (289 274) Х Х Х 406 548
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2981