Материал: 4727

6

1. Сущность и значение пенсионной системы. Виды пенсионного обеспечения

1.1 Способы материального обеспечения в старости. Понятие пенсионного обеспечения

В мире существует четыре способа материального обеспечения пенсионеров:

1)продолжение работы;

2)внутрисемейное обеспечение;

3)получение пенсии от государства;

4)ранее сделанные сбережения.

Пенсионное обеспечение играет серьезную роль, по сути, только в развитых и в части среднеразвитых стран. В остальной части мира общество ещё не преодолело традиционный подход, при котором дети содержат своих пожилых родителей, а те пытаются трудиться по мере сил.

Для гражданина развитой западной страны при разговоре о пенсионном обеспечении речь идёт об использовании пожилыми людьми своих же собственных денег, а не перераспределённых в их пользу заработков молодых поколений.

Финансовая нагрузка, связанная с содержанием пожилого поколения, составляет существенную долю ВВП. В начале 90-х годов в Италии расходы на пенсионное обеспечение составляли 14,2% ВВП, во Франции ─ 13,3%, в Германии ─12,3%, в Швеции ─ 11,3%, в США ─ 6,9%, Великобритании ─ 6,4%, в Канаде ─ 6,0%, в Японии ─ 5,7% и продолжают увеличиваться.

Государственное пенсионное обеспечение

Важнейшим финансовым источником для существования государственных пенсионных систем являются взносы в систему социального страхования. Они рассчитываются по отношению к общей величине заработной платы и составляют в разных странах существенно

7

различную величину (от 5% в Канаде, до 27% в Италии). В некоторых странах взносы примерно в равной степени уплачиваются как работником, так и его работодателем (например, в США, Канаде, Германии, Японии), тогда как в других странах на работодателя ложится существенно больший объём финансового бремени (например, во Франции, Италии). В большинстве стран существует некий потолок, выше которого уплата взносов в пенсионную систему уже не осуществляется.

Вбольшинстве развитых стран пенсии индексируются в зависимости от изменения потребительских цен. В Германии, Франции и Японии привязка размера пенсии осуществляется не к ценам, а к изменению заработной платы.

Вперспективе, по мере того как на каждого пенсионера из-за сложившихся демографических тенденций будет приходиться всё меньшее число работающих (соответственно, все меньшее число плательщиков пенсионных взносов), высокий уровень государственного пенсионного обеспечения может быть поставлен под угрозу.

Прогнозируется сокращение уровня пенсий по отношению к уровню средней заработной платы.

Более того, государству придётся изымать существенно большую долю заработной платы в качестве платежей в пенсионную систему для того, чтобы хоть как-то поддержать благосостояние пенсионеров. Осложнение ситуации ожидает практически все страны. Даже богатые страны вряд ли смогут в реальной действительности пойти на такое существенное повышение изъятия части доходов работающего поколения. Существует теоретическая возможность повышения пенсионного возраста, но этим путём проблема принципиально не может быть решена. Следовательно, перед развитыми странами встаёт серьёзная проблема реформирования всей системы пенсионного обеспечения.

Частное пенсионное страхование

Кроме государственного пенсионного обеспечения в развитых странах мира формировалась и система частного пенсионного страхования, причём строиться последняя могла как на профессиональной основе, так и на основе индивидуального накопления. Сегодня различными

8

системами, построенными на принципе профессионального пенсионного страхования населения, охвачено около одной трети граждан стран ОЭСР1.

Профессиональные схемы в отличие от государственных и схем индивидуального накопления спонсируются работодателями, причём основываться они могут как на добровольных отчислениях фирм, так и на отчислениях, определяемых условиями коллективных договоров. Они существуют при минимальном государственном вмешательстве и связаны со сравнительно низкими административными издержками.

Профессиональные пенсионные системы могут основываться:

•на отраслевом принципе, что характерно для европейских континентальных стран;

•на принципе отдельной компании, что считается англоамериканским подходом.

Пенсия, которая будет выплачиваться работнику в будущем, зависит

втаких системах в основном от стажа работы и от величины заработка.

Профессиональные пенсионные системы в развитых странах мира становятся сегодня важнейшим источником долгосрочного капитала как для экономики данной страны, так и для соседних государств. В отличие от ресурсов, концентрирующихся в распределительных пенсионных схемах, активы профессиональных систем используются сравнительно свободно и независимо от политических целей, которые ставит то или иное правительство. В результате инвестиции активно идут в частный сектор и дают в среднем значительно более высокую отдачу, чем государственные пенсионные фонды.

Все частные пенсионные планы делятся на две категории:

1. Планы с фиксированными выплатами обеспечивают их участникам по достижении пенсионного возраста заранее определённый размер пособия, независимо от того, в каком финансовом состоянии находится пенсионный фонд на данный момент.

2. Планы с фиксированными взносами, при которых пенсия

1 Организация экономического сотрудничества и развития. Международная экономическая организация развитых стран, признающих принципы представительной демократии и свободной рыночной экономики, созданная в Париже в 1948 году.

9

выплачивается исходя из накопленных к моменту выхода на пенсию средств.

1.2 Методы финансирования пенсионных систем

Принципиальное различие пенсионных систем заключается в методах их финансирования. Имеются два основных метода финансирования пенсионных систем:

■ распределительный (нефондируемый), при котором покрытие текущих пенсионных расходов производится из текущих поступлений. Данный метод получил название PAYG (pay-as-you-go) ─ «плати, пока ходишь»;

■ накопительный (фондируемый), при котором средства идут на создание специального фонда (резерва), обеспечивающего все пенсионные выплаты в настоящем и будущем.

Во многих странах пенсионное обеспечение основано на распределительной пенсионной системе; из 58 государственных пенсионных систем, охваченных обследованием Международной организации труда, 44 относились к распределительным. В таких странах государственный пенсионный фонд или другая соответствующая государственная организация аккумулирует денежные средства, которые используются только для текущих пенсионных выплат. В благоприятные годы возникает определённый профицит государственного пенсионного фонда, что позволяет образовывать некоторый резерв для покрытия дефицита в неблагоприятные годы.

Распределительные (нефондируемые) пенсионные системы

Нефондируемыми называются пенсионные системы, использующие покрытие текущих пенсионных выплат из текущих поступлений в пенсионный фонд. В отечественной литературе за такими системами закрепилось название распределительных, что акцентирует внимание на бюрократической процедуре распределения. Платёжеспособность распределительной пенсионной системы определяется возможностью аккумулировать средства для выплат пенсий в требуемом в данный момент

10

объёме. Пенсионеры получают свои пенсии за счёт работающих, и искусственно поддерживается баланс примерного равенства всех взносов и всех выплат. Поддержание баланса осуществляется за счёт согласования значений основных величин пенсионной системы, пенсионного возраста, размера пенсии, страховых тарифов, что выражается простой формулой

ОЧР*СЗ*СПВ =ОЧП*СП, где ОЧР ─ общее число работающих (плательщиков пенсионных

взносов); СЗ ─ средняя зарплата; СПВ ─ ставка пенсионных взносов, ОЧП ─ общее число пенсионеров; СП ─ средняя пенсия.

Достоинством распределительного метода финансирования пенсионного обеспечения является относительная простота управления. В распределительных пенсионных системах реализован принцип солидарности поколений, при котором работоспособное, более молодое поколение несёт на себе бремя поддержки старшего поколения, которое уже в основном не может трудиться.

Накопительные (фондируемые) пенсионные системы

Фондируемыми (накопительными) называются пенсионные системы, деятельность которых основана на выплате пенсий из накопленного в этих целях денежного фонда.

Функционирование накопительного пенсионного обеспечения представляет собой долгосрочный инвестиционный процесс, состоящий из трёх этапов:

1. На первом этапе осуществляются вложения в виде взносов

внакопительный пенсионный фонд.

2.На втором этапе происходит инвестирование накопленных пенсионных денежных средств. Конкретные особенности данного инвестиционного процесса определяются принятыми правилами, регламентирующими величину взносов и пенсий.

3.На третьем этапе производится регулярная периодическая выплата пенсий.

Под текущей стоимостью обязательств накопительной пенсионной системы понимается разность между суммой дисконтированных будущих пенсионных выплат (с учётом вероятностей дожития) и стоимостью