Материал: 4727

81

описание методики осуществления актуарных расчётов обязательств фонда;

порядок определения размера оплаты услуг фонда, управляющей компании и специализированного депозитария;

порядок и условия внесения изменений и дополнений в пенсионные правила фонда, включая порядок уведомления вкладчиков и участников через средства массовой информации.

Страховые правила фонда, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, должны содержать:

положения об ответственности фонда перед застрахованными лицами и условиях возникновения и прекращения обязательств фонда;

порядок инвестирования средств пенсионных накоплений;

порядок ведения пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и информирования об их состоянии застрахованных лиц;

порядок заключения, изменения или прекращения договора об обязательном пенсионном страховании, договора доверительного управления и договора об оказании услуг специализированного депозитария;

порядок перевода средств пенсионных накоплений застрахованного лица в другой фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации;

перечень прав и обязанностей застрахованных лиц и фонда;

порядок формирования средств пенсионных накоплений;

порядок предоставления застрахованным лицам информации об управляющей компании (управляющих компаниях) и о специализированном депозитарии, с которыми фонд заключил договоры согласно требованиям Федерального закона;

порядок и условия внесения изменений и дополнений в страховые правила фонда, включая порядок уведомления застрахованных лиц через средства массовой информации;

перечень пенсионных оснований; порядок и условия назначения и выплаты накопительной

82

части трудовой пенсии застрахованному лицу, а также порядок осуществления выплат его правопреемникам;

порядок определения размера оплаты услуг фонда, управляющей компании и специализированного депозитария.

Типовые страховые правила фонда утверждаются Правительством Российской Федерации.

Изменения и дополнения, вносимые в правила фонда, вводятся в

действие после их регистрации в установленном порядке в уполномоченном федеральном органе. Изменения и дополнения, вносимые в правила фонда, не распространяются на заключенные ранее договоры, за исключением случаев изменения законодательства Российской Федерации о трудовых пенсиях и об инвестировании средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии. Внесение изменений в условия договора оформляется дополнительным соглашением к этому договору. Ранее действовавшие условия, закреплённые в заключённых фондом договорах, сохраняют силу до полного их исполнения, если сторонами не будет оговорено иное.

Правила фонда могут содержать иные положения, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Правила фонда не могут противоречить Федеральному закону, другим федеральным законам и иным нормативным правовым актам Российской Федерации. Пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном страховании и иные договоры, заключаемые фондом, не могут противоречить правилам фонда.

Права и обязанности вкладчиков, участников и застрахованных лиц определяются Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, правилами фонда, пенсионным договором и договором об обязательном пенсионном страховании.

Договор негосударственного пенсионного обеспечения

Договор негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионный договор) — это соглашение между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные

83

взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию.

Пенсионный договор должен содержать: наименование сторон; сведения о предмете договора;

положения о правах и об обязанностях сторон;

положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов;

вид пенсионной схемы;

пенсионные основания;

положения о порядке выплаты негосударственных пенсий;

положения об ответственности сторон за неисполнение своих обязательств;

сроки действия и прекращения договора;

положения о порядке и об условиях изменения и расторжения договора;

положения о порядке урегулирования споров;

реквизиты сторон.

Пенсионным договором могут быть предусмотрены другие положения, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

3.4 Управление активами НПФ

Имущество НПФ делится на две составляющие: имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда, и пенсионные резервы.

Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда, образуется за счёт:

-совокупного вклада учредителей;

-целевых взносов вкладчиков, части дохода фонда от размещения пенсионных резервов, используемых для покрытия издержек фонда в соответствии с правилами фонда;

-дохода фонда от использования имущества, предназначенного

84

для обеспечения уставной деятельности фонда; - благотворительных взносов и других законных поступлений.

Пенсионные резервы фонд формирует для обеспечения своей платёжеспособности по обязательствам перед участниками. Они образуются за счёт:

-пенсионных взносов;

-дохода фонда от размещения пенсионных взносов.

Основа активов НПФ — пенсионные резервы, т. е. взносы вкладчиков фонда. В подавляющем большинстве это денежные вклады физических или юридических лиц на персональные счёта участников фонда. Чтобы определить потенциальный размер взносов в негосударственные пенсионные фонды, необходимо оценить в первую очередь размер сбережений граждан.

При благоприятных условиях (льготное налогообложение НПФ, правильная рекламная и пропагандистская кампания) сумма вкладов в частные пенсионные фонды может составлять до 40% от массы свободных денег, а при неблагоприятных — не превысит и 10%. Данные по современному финансовому состоянию НПФ говорят о том, что их развитие идёт в неблагоприятных условиях, что связано с отсутствием льгот, снижением доходов населения и кризисным состоянием основной части предприятий. Согласно приведённым социологическим опросам ежемесячно в течение пяти лет работающий человек готов перечислять в частные пенсионные фонды 5—10% семейного бюджета. Только такие суммы не приведут к серьёзному сокращению его потребительских расходов. Реально имеют возможность вложить средства в НПФ не более 10% населения, на долю которого, по данным Минтруда РФ, приходится около 35% совокупных денежных доходов.

Первостепенной важностью для образования активов НПФ обладает инвестиционный доход. Это денежные средства, полученные в результате инвестирования активов НПФ. Программа инвестирования для каждого отдельного пенсионного фонда строго индивидуальна. Она разрабатывается руководством фонда и компании, которой фонд доверяет управление своими активами.

85

Прочими источниками дохода негосударственных пенсионных фондов могут быть следующие:

-издание профессиональной и прочей литературы;

- проведение лотерей, часть средств из которых направляется на благотворительность.

Так как управление активами является коммерческой деятельностью, то НПФ, строго говоря, не имеет права ею заниматься и поэтому должен передать эту работу специализированной компании.

Договор с компанией по управлению активами должен строиться с учётом законодательных актов по доверительному управлению имуществом (траст). Эта компания несёт имущественную ответственность перед своим пенсионным фондом за сохранность активов и их прирост не ниже уровня рентабельности, который будет установлен Правительством. Базой для обоснования минимального уровня рентабельности могут быть максимальная ставка Сбербанка по срочным вкладам, ставка реинвестирования Центрального банка России, ставка межбанковского кредита в регионе и другие ориентиры.

При выборе компании по управлению активами НПФ требует предоставления гарантий возвратности: банковские гарантии, страхование, залог, заклад и другие виды гарантий возвратности средств и выполнения обязательств перед фондом.

Компаниями по управлению активами НПФ могут быть юридические лица любой организационной формы, предусмотренной законодательством РФ, получившие в установленном порядке лицензию в Инспекции НПФ. Ими не могут являться банки, страховые организации и общества взаимного страхования, деятельность которых регулируется законодательством РФ о банках и о страховании.

К уставу компании по управлению активами НПФ предъявляются следующие обязательные требования:

-уставный капитал КУАПФ должен составлять не менее 5 000 минимальных месячных оплат труда, установленных законом;

-уставный капитал должен быть оплачен только денежными средствами в наличном и безналичном порядке, ценными бумагами,