словари и глоссарии);
-консультации с преподавателем, в том числе с использованием ин- формационно-коммуникационные технологий;
-конспектирование изучаемого материала;
-закрепление материала;
-подготовка к дифференцированному зачѐту.
Если |
студент |
найдет |
другие |
эффективные |
способы |
самостоятельного изучения |
материала, то |
можно творчески подойти и с |
|||
других позиций и последовательностей изучения данного курса. |
|
||||
Задания для самостоятельной работы
Тема 1.1Основы законодательства РФ о налогах и сборах.
Студент должен:
–знать основы законодательства о налогах и сборах –Налоговый Кодекс РФ, порядок внесения изменения В НК РФ, участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
–иметь представление о налоге как экономической и правовой ка-
тегории.
Рекомендуемая литература – 1о, с. 5-10; 2д, с. 15-20.
Вопросы для изучения:
- налоговая политика, еѐ цель и задачи; - типы налоговой политики;
- характеристика элементов налогового механизма: налогового планирования, регулирования, контроля;
- налоговое законодательство.
Вопросы для самоконтроля:
1. |
Между |
|
какими |
субъектами |
возникают |
налоговые |
||
отношения? |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Назовите общие и отличительные черты, присущие налогу и сбору. |
|||||||
3. |
Объясните |
необходимость |
установления |
основных |
и дополни- |
|||
тельных элементов налога. |
|
|
|
|
|
|||
4. |
Какие |
физические |
и юридические |
лица |
признаются взаимоза- |
|||
висимыми для целей налогообложения? |
|
|
|
|||||
5. |
Сформулируйте определение понятия «реализация товаров, работ, |
|||||||
услуг». |
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Может |
ли |
быть |
изменен |
срок уплаты налога или |
сбора регио- |
||
нальным законодательством?
7.Какие существуют способы уплаты налогов?
8.Что представляет отсрочка или рассрочка по уплате налога?
9.Назовите методы налогообложения.
Подготовка реферата по темам:
1.Налог как экономическая и правовая категория.
6
2.Возникновение и история налогообложения.
3.Налогообложение и теневая экономика.
4.Взаимосвязь налогового и бюджетного федерализма.
5.Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций.
6.Взаимодействие таможенных и налоговых органов.
7.Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов.
Тема 1.2 Налоговая система РФ, принципы ее построения
Студент должен:
–знать основы налоговой системы РФ, принципы еѐ построения, структуру и основные элементы.
–иметь представление о субъектах налоговой системы, их прав и обязанностей..
Рекомендуемая литература – 1о.- с. 13-25; 2д. - с. 25-47
Вопросы для изучения:
- понятие налоговой системы, ее составные элементы; - принципы налогообложения; - методы налогообложения; - способы уплаты налогов;
- принципы построения налоговой системы; - субъекты налоговой системы.
Вопросы для самоконтроля:
1.Что понимается под налоговой системой, каковы основные подходы к еѐ определению?
2.Каков состав основных взаимосвязей между элементами налоговой системы?
3.Каковы основные признаки налоговой системы?
4.В чѐм состоит сущность основных классификаций налоговых систем? 5.В чѐм заключается сущность организационных принципов налоговой
системы?
6.Что понимают под управлением налоговой системой и механизмом этого управления?
7.В чѐм заключается сущность межотраслевого управления?
8.Определите органы, осуществляющие управление налоговой системой в Российской Федерации?
Задание
ТЕСТ по теме Налоговая система РФ, принципы её построения
1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят
1)судебные органы по поручению налоговых органов
2)налоговые органы
3)органы внутренних дел
4)налоговая полиция
7
2. Система налогов – это …
1) совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
2) налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НК РФ
3) совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ
3. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:
1)налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
2)налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
3)налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
4)налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов
вприсутствии налогоплательщика.
4. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:
1) в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделе-
ния;
2)в течение одного месяца после создания обособленного подразде-
ления;
3)до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
4)в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.
5. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки
1)не более трех календарных лет
2)не более двух календарных лет
3)устанавливается по каждой организации отдельно
6. Налоговая политика – это:
1)Управление налоговыми отношениями страны
2)Меры по увеличению сбора налогов
3)Налоговое воздействие на производство
4)Все ответы верны
5)Все ответы не верны
7. Обязанность уплатить налог возникает если:
1)установлены налоговая ставка и налоговый период
2)установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
3)установлены налогоплательщики и все элементы налогообложе-
8
ния
8. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика
1) право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
2) право присутствовать при выездной налоговой проверке 3) право на получение отсрочки, рассрочки и налогового креди-
та в порядке и на условиях, установленных НК РФ
9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплатель-
щика
1)встать на учет в налоговом органе
2)вести в установленном порядке учет доходов
3)представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
4)приобретение нормативных актов по налогам
10. Как производится взыскание налога с организации
1)в бесспорном порядке
2)в судебном порядке
Тема 1.3. Система налогов и сборов в РФ
Студент должен:
–знать основы системы налогов и сборов РФ, функции налогов и сборов, понятие налога и сбора.
–иметь представление о, экономической сущности налогов. Рекомендуемая литература – 1о.- с. 26-42; 2д.- с. 48-62.
Вопросы для изучения:
- понятие налога и сбора; - функции налогов;
- система налогов и сборов; - виды налогов.
Вопросы для самоконтроля:
1.В чѐм заключается сущность основных признаков налогов? 2.Какой главой НК регламентируется система налогов и сборов?
3.Какие основные экономические принципы используются в сфере налогообложения?
4.Какие основные классификации налогов используются в сфере налогообложения?
5.Назовите основные элементы налога.
6.Какие основные классификации налоговых льгот используются в сфере налогообложения?
9
Тест по теме
1.Имеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
1.различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов
2.налог и сбор – идентичные понятия
3.различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели
2Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?
1.источником налога
2.субъектом налога
3.носителем налога
4.налоговым окладом
5.объектом налога
3Какие функции выполняют налоги?
1.фискальная и политическая
2.фискальная и социальная
3.экономическая и политическая
4.фискальная и экономическая
4Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):
1.твердые, пропорциональные и прогрессивные
2.твѐрдые, адвалорные и комбинированные
3.пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;
5Какие налоги называют прямыми?
налоги, взимаемые при совершении определенных действий
налоги на потребление
1.налоги на доходы и имущество
2.налоги на отдельные товары и услуги
3.налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база
6Какие налоги называют косвенными?
10