Продолжение таблицы 3.8
№ |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
Частная |
Общая |
||||
|
|
Акт приёмки |
– стоимость услуг – сумма НДС Итого |
15 000 2 700 |
17 700 |
36 |
26.03 |
Счёт- фактура № 82 |
Получены счета ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» за февраль за электроэнергию, использованную в: |
|
|
|
|
|
– офисе |
11 000 |
|
|
|
|
– цехах |
23 000 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
6 120 |
|
|
|
|
Итого |
|
40 120 |
37 |
26.03 |
Счёт- расшиф- ровка |
Получен счёт ОАО «Ростелеком» за междугородные переговоры: |
|
|
|
|
№ 52 |
– стоимость услуг |
5 000 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
900 |
|
|
|
|
Итого |
|
5 900 |
38 |
27.03 |
Платёжное поручение |
Перечислено с расчётного счёта: |
|
|
|
|
|
– ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» |
40 120 |
|
|
|
|
– ОАО «Ростелеком» |
5 900 |
|
|
|
|
– ООО «Пиар» |
17 700 |
|
|
|
|
Итого |
|
63 720 |
39 |
27.03 |
ПКО № 51 |
Сдан Парамоновым В. С. остаток неиспользованных подотчётных сумм в кассу |
|
280 |
40 |
27.03 |
Счёт- фактура № 29, Справка |
Получен счёт НК «Альянс» за заправку автомобилей в марте: – стоимость бензина – сумма НДС |
40 000 7 200 |
|
|
|
бухгалтера |
Итого |
|
47 200 |
41 |
30.03 |
Платёжное поручение |
Перечислено с расчётного счёта: – НК «Альянс» за бензин |
47 200 |
|
|
|
|
– банку в погашение кредита |
80 000 |
|
|
|
|
Итого |
|
127 200 |
42 |
30.03 |
Расчётно-платёжная ведомость № 15 |
Начислена заработная плата за март: а) вязальщиц, изготавливающих: – костюмы – пледы б) цехового персонала в) управленческого персонала Итого |
? ? ? ? |
? |
Продолжение таблицы 3.8
№ |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
Частная |
Общая |
||||
43 |
30.03 |
РТ- № 2 |
Начислены страховые взносы за март от заработной платы: |
|
|
|
|
|
а) вязальщиц, изготавливающих: – костюмы – пледы |
? ? |
|
|
|
|
б) цехового персонала |
? |
|
|
|
|
в) управленческого персонала |
? |
|
|
|
|
Итого |
|
? |
44 |
30.03 |
Расчётно-платёжная |
Удержаны из заработной платы за март: |
|
|
|
|
ведомость |
– НДФЛ |
? |
|
|
|
№ 15 |
– алименты |
? |
|
|
|
|
Итого |
|
? |
45 |
30.03 |
Бухгал- терская |
Начислена амортизация по основным средствам: |
|
|
|
|
справка |
– общехозяйственного назначения |
50 000 |
|
|
|
|
– общепроизводственного назначения |
235 000 |
|
|
|
|
Итого |
|
285 000 |
46 |
30.03 |
Справка-счёт № 49 |
Списана на общехозяйственные расходы стоимость использованного бензина |
|
40 000 |
47 |
30.03 |
Приходный ордер (ф. М-4) |
Получен и оприходован пятый номер журнала «Главбух» за 201х год |
|
400 |
48 |
30.03 |
Счёт- фактура № 22 |
Отражён НДС, уплаченный по полученному номеру журнала «Главбух» (см. операцию № 31) |
|
40 |
49 |
30.03 |
Бухгал-терская справка |
Произведён зачёт предоплаты подписки на журнал «Главбух» в размере стоимости одного номера |
|
440 |
50 |
30.03 |
Требование-накладная (ф. М-11) |
Передан пятый номер журнала «Главбух» для использования в бухгалтерию |
|
400 |
51 |
30.03 |
Бухгал- терская справка |
Распределены и списаны общепроизводственные расходы: |
|
|
|
|
|
– на костюмы |
? |
|
|
|
|
– на пледы |
? |
|
|
|
|
Итого |
|
? |
52 |
30.03 |
Бухгал- терская |
Распределены и списаны общехозяйственные расходы: |
|
|
|
|
справка |
– на костюмы |
? |
|
Продолжение таблицы 3.8
№ |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
Частная |
Общая |
||||
|
|
|
– на пледы |
? |
|
|
|
|
Итого |
|
? |
53 |
30.03 |
Накладная |
Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца по костюмам – 200 000 руб., по пледам – 100 000 руб.): |
|
|
|
|
|
– костюмы |
? |
|
|
|
|
– пледы |
? |
|
|
|
|
Итого |
|
? |
54 |
31.03 |
Бухгал- терская справка |
Списываются расходы на продажу за март |
|
? |
55 |
31.03 |
Бухгал- терская справка |
Определён и списан финансовый результат от основной деятельности за март |
|
? |
56 |
31.03 |
Налоговый расчёт |
Принят к вычету НДС за март |
|
? |
57 |
31.03 |
Налоговый расчёт |
Начислен авансовый платёж по налогу на прибыль за март |
|
? |
1. Составить следующие первичные документы и учётные регистры:
Авансовый отчёт (приложение А) по командировке Васяева Ю. П. к операции № 4. Васяевым Ю. П. предоставлены следующие документы:
Дата |
Наименование документа |
Стоимость, руб. |
24.02 |
железнодорожный билет Хабаровск – Владивосток, в том числе НДС |
2 200 |
28.02 |
железнодорожный билет Владивосток – Хабаровск, в том числе НДС |
2 300 |
24.02 |
квитанция № 000654 об оплате комиссионного сбора, в том числе НДС |
500 |
25.02 |
счёт-фактура за оплату гостиницы, в том числе НДС |
12 390 |
24.02 – 01.03 |
командировочное удостоверение (суточные) |
4 200 |
|
итого |
21 590 |
1.2. Расходный кассовый ордер (форма № КО-2) на выдачу из кассы перерасхода Васяеву Ю. П. по командировке во Владивосток к операции № 8 (приложение Б).
1.3. Приходный кассовый ордер (форма № КО-1) на сдачу Парамоновым В. С. остатка неиспользованных подотчётных сумм в кассу к операции № 39 (приложение В).
1.4. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3) к операциям № 8, 15, 16, 23, 39 (приложение Г).
1.5. Лист кассовой книги (форма № КО-4) к операциям № 8, 15, 16, 23, 39 (приложение Д).
1.6. Книга покупок (приложение Е).
1.7. Книга продаж (приложение Ж).
1.8. Составить платёжное поручение (приложение И) на перечисление платы за аренду ООО «Лира» с расчётного счёта по реквизитам, указанным в таблице (операция № 30).
Реквизиты плательщика и получателя
Реквизиты |
Плательщик |
Получатель |
ИНН |
2725006630 |
7710165362 |
Счёт № |
40503810000002000737 |
40503810000000000189 |
Банк |
АКБ «Далькомбанк» г. Хабаровск |
АКБ «Внешторгбанк» г. Хабаровск |
БИК |
044501003 |
040813727 |