Таблица 3.3 – Расшифровка остатка по счёту 10 на 01.03.201х г., руб.
Фактическая себестоимость материалов, в том числе |
1 200 000 |
– стоимость по учётным ценам |
1 080 000 |
– сумма ТЗР |
120 000 |
Таблица 3.4 – Расшифровка остатков по счету 60 на 01.03.201х г., руб.
Наименование поставщика |
Дебет |
Кредит |
ООО «Флора» |
|
1 624 000 |
Таблица 3.5 – Расшифровка остатков по счёту 68 на 01.03.201х г., руб.
Вид налога |
Дебет |
Кредит |
НДС |
|
210 000 |
НДФЛ |
|
40 000 |
Авансовые платежи по налогу на прибыль |
|
105 000 |
Итого |
|
355 000 |
Таблица 3.6 – Расшифровка остатков по счёту 71 на 01.03.201х г., руб.
Ф. И. О. подотчётного лица |
Дебет |
Кредит |
Васяев Ю. П. |
20 000 |
|
Евтушенко С. В. |
|
4 000 |
Таблица 3.7 – Расшифровка остатков по счёту 76 на 01.03.201х г., руб.
Наименование дебитора (кредитора) |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
ООО «Эвита» |
15 000 |
|
Страховой дом |
|
55 000 |
Продолжение таблицы 3.7
1 |
2 |
3 |
ХГАЭП |
|
8 000 |
Левина А. А. |
|
7 000 |
ООО «Кротон» |
|
41 000 |
ООО «Лира» |
|
236 000 |
Итого |
15 000 |
347 000 |
Таблица 3.8 – Журнал регистрации хозяйственных операций за март 201х г.
№ |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
Частная |
Общая |
||||
1 |
02.03 |
Счёт- фактура № 34, приходная накладная |
Получены и оприходованы материалы от ООО «Рейн»: – стоимость |
150 000 |
|
– сумма НДС Итого |
27 000 |
177 000 |
|||
2 |
02.03 |
Счёт- фактура № 54, квитанция |
Оплачено маркетологом Парамоновым В.С. наличными трансагентству за доставку материалов: |
|
|
|
|
|
– стоимость доставки |
1 000 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
180 |
|
|
|
|
Итого |
|
1 180 |
3 |
02.03 |
Платёжное поручение |
Перечислено с расчётного счёта ООО «Рейн» за материалы |
|
177 000 |
4 |
02.03 |
Авансовый отчёт № 45 |
Списаны командировочные расходы Васяева Ю. П.: |
|
|
|
|
|
– на управленческие расходы |
? |
|
|
|
|
– сумма НДС |
? |
|
|
|
|
Итого |
|
? |
5 |
03.03 |
Счёт- фактура № 75, расходная |
Отгружены покупателям со склада готовая продукция по договорным ценам, в том числе НДС: |
|
|
|
|
накладная |
– костюмы – пледы |
1 180 000 1 298 000 |
|
|
|
|
Итого |
|
2 478 000 |
6 |
03.03 |
Счёт- фактура № 75 |
Начислен НДС от стоимости проданной продукции
|
|
378 000 |
7 |
03.03 |
Бухгал-терская справка |
Списана фактическая себестоимость проданных изделий: |
|
|
|
|
|
– костюмов |
885 000 |
|
|
|
|
– пледов |
973 500 |
|
|
|
|
Итого |
|
1 858 500 |
8 |
03.03 |
РКО
|
Выдано из кассы в возмещение перерасхода: |
|
|
|
|
№ 100 |
– Евтушенко С. В. |
4 000 |
|
Продолжение таблицы 3.8
№ |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
Частная |
Общая |
||||
|
|
№ 101 |
– Парамонову В. С. |
1 180 |
|
|
|
№ 102 |
– Васяеву Ю. П. |
1 590 |
|
|
|
|
Итого |
|
6 770 |
9 |
03.03 |
Счёт- фактура № 63, |
Приобретён основовязальный станок у ООО «Дельфин»: – стоимость станка |
940 000 |
|
|
|
Акт приёма- |
– сумма НДС |
169 200 |
|
|
|
передачи (ф. ОС-1) |
Итого |
|
1 109 200 |
10 |
03.03 |
Счёт- фактура № 83 |
Получен счёт трансагентства за доставку станка: – стоимость доставки |
14 000 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
2 520 |
|
|
|
|
Итого |
|
16 520 |
11 |
03.03 |
Платёжное поручение |
Оплачено с расчётного счета: – ООО «Дельфин» – трансагентству |
1 109 200 16 520 |
|
|
|
|
Итого |
|
1 125 720 |
12 |
04.03 |
Акт приёма- передачи (ф. ОС-1) |
Введён в эксплуатацию основовязальный станок |
|
954 000 |
13 |
04.03 |
Платёжное поручение |
Поступили денежные средства от покупателей на расчётный счёт |
|
2 000 000 |
14 |
05.03 |
Платёжное поручение |
Перечислены с расчётного счёта за февраль: – НДФЛ |
40 000 |
|
|
|
|
– страховые взносы |
150 000 |
|
|
|
|
– авансовые платежи по налогу на прибыль |
105 000 |
|
|
|
|
– алименты Левиной А. А. |
7 000 |
|
|
|
|
Итого |
|
302 000 |
15 |
05.03 |
Чек, ПКО № 50 |
Получено в кассу с расчётного счёта на выплату заработной платы |
|
250 000 |
16 |
05.03 |
Расчётно-платёжная ведомость, РКО № 103 |
Выплачена из кассы заработная плата за февраль |
|
250 000 |
17 |
05.03 |
Счёт- фактура № 31 |
Получена программа «1С: Бухгалтерия 8.0» от фирмы «1С»: – стоимость программы |
24 000 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
4 320 |
|
|
|
|
Итого |
|
28 320 |
Продолжение таблицы 3.8
№ |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
Частная |
Общая |
||||
18 |
05.03 |
Счёт- фактура № 134 |
Пополнена база «КонсультантПлюс» фирмой «Консультант»: |
|
|
|
|
|
– стоимость услуги |
3 000 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
540 |
|
|
|
|
Итого |
|
3 540 |
19 |
06.03 |
Платёжное поручение |
Перечислено в погашение задолженности с расчётного счёта: – фирме «1С» |
28 320 |
|
|
|
|
– фирме «Консультант» |
3 540 |
|
|
|
|
Итого |
|
31 860 |
20 |
06.03 |
Требование- накладная |
Отпущены материалы: – на производство костюмов |
540 000 |
|
|
|
(ф. М-11) |
– производство шерстяных пледов |
500 000 |
|
|
|
|
– цеховые нужды |
60 000 |
|
|
|
|
– управленческие нужды |
30 000 |
|
|
|
|
Итого |
|
1 130 000 |
21 |
06.03 |
РТ-№1 |
Списана сумма ТЗР по отпущенным материалам: |
|
|
|
|
|
– на производство костюмов |
? |
|
|
|
|
– производство шерстяных пледов |
? |
|
|
|
|
– цеховые нужды |
? |
|
|
|
|
– управленческие нужды |
? |
|
|
|
|
Итого |
|
? |
22 |
06.03 |
Счёт- фактура № 58, |
Получен счёт компании «Сотовый мир» за мобильный телефон «Nokia С5-00»: |
|
|
|
|
приходный ордер |
– стоимость телефона – сумма НДС |
9 900 1 782 |
|
|
|
(ф. М-4) |
Итого |
|
11 682 |
23 |
09.03 |
РКО № 104 |
Выдано из кассы под отчёт Парамонову В.С. на хозяйственные нужды |
|
5 000 |
24 |
09.03 |
Счёт- фактура № 70 |
Получен счёт за услуги корпоративной связи по мобильным устройствам компании «МТС»: |
|
|
|
|
|
– стоимость услуг |
8 000 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
1 440 |
|
|
|
|
Итого |
|
9 440 |
25 |
09.03 |
Платёжное поручение |
Перечислено с расчётного счета компании «Сотовый мир» за мобильный телефон |
|
11 682 |
Продолжение таблицы 3.8
№ |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
Частная |
Общая |
||||
26 |
10.03 |
Платёжное поручение |
Перечислено с расчётного счета компании «МТС» за услуги корпоративной связи по мобильным устройствам |
|
9 440 |
27 |
10.03 |
Требование-накладная (ф. М-11) |
Передан в отдел маркетинга для эксплуатации мобильный телефон «Nokia С5-00» |
|
9 900 |
28 |
10.03 |
Авансовый отчёт № 46 |
Представлен авансовый отчёт Парамоновым В. С.:
– стоимость – сумма НДС
|
2 500 450
|
|
|
|
|
– стоимость |
1 500 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
270 |
|
|
|
|
Итого |
|
4 720 |
29 |
13.03 |
Бухгал-терская |
Начислена плата за март за аренду: |
|
|
|
|
справка |
– офиса |
80 000 |
|
|
|
|
– производственного помещения |
120 000 |
|
|
|
|
– сумма НДС |
36 000 |
|
|
|
|
Итого |
|
236 000 |
30 |
13.03 |
Платёжное поручение № 80 |
Перечислена с расчётного счёта ООО «Лира» арендная плата за февраль |
|
236 000 |
31 |
16.03 |
Счёт, платёжное поручение |
Произведена предоплата подписки на 6 месяцев (март – август) 201х года на журнал «Главбух» (выходит 2 раза в месяц), в том числе НДС (10%) |
|
5 280 |
32 |
16.03 |
Платёжное поручение |
Зачислен на расчётный счёт доход от участия в уставном капитале ООО «Эвита» |
|
15 000 |
33 |
17.03 |
Акт на списание |
Списан ноутбук «Aspire 4720Z» вследствие морального износа (первоначальная стоимость – 30 000 руб.): |
|
|
|
|
|
– накопленная амортизация |
|
28 000 |
|
|
|
– остаточная стоимость |
|
? |
|
|
|
– убыток от выбытия |
|
? |
34 |
20.03 |
Платёжное поручение |
Перечислен с расчётного счёта в бюджет НДС за февраль |
|
210 000 |
35 |
26.03 |
Счёт- фактура № 41, |
Получен счёт рекламного агентства ООО «Пиар» за рекламу продукции: |
|
|