ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
97 |
_________________________________________________________________________________________________________________
ления в действие договора) – день перечисления средств со счета банка на счет заемщика. Действие договора прекращается после поступления от заемщика всей суммы основного долга, начисленных процентов и неустойки (если она была).
Сумма кредита устанавливается в счет лимитов банка, нормативов кредитования Центрального Банка Российской Федерации, заявки заемщика, его кредитоспособности, стоимости и ликвидности предмета обеспечения.
Цена кредита отражает принцип платности при кредитовании, а формой оплаты является процентная ставка. Процентные ставки могут быть:
-твердыми (фиксированными);
-изменяющимися.
Они определяются исходя из условий текущей стоимости денежных средств, а также стоимости денег в будущем. При этом понимается не обесценение денег в результате инфляции, а аспект, связанный с обращением капитала (денег).
Инвестирование – длительный процесс, поэтому приходится сравнивать стоимость средств в начале их инвестирования (настоящую стоимость) со стоимостью при возврате (будущей стоимостью) в виде будущей прибыли, амортизационных отчислений, других денежных потоков.
Будущая стоимость денег – сумма средств, в которую вложенные сегодня деньги превратятся через определенный период времени.
При предоставлении кредита заключается кредитный договор. Кредитный договор – главный документ, регулирующий кредитные отношения предприятия и банка, защищает экономические интересы сторон и определяет их права и обязанности.
Типовая форма кредитного договора состоит из 10 разделов: 1.Предмет договора – вид, размер, сроки и цель кредита.
98 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
_________________________________________________________________________________________________________________
2.Обеспечение кредита – конкретные виды материальных средств и условия их использования для погашения задолженности по предоставленной ссуде.
3.Плата за пользование кредитом – процентные ставки по срочным, продленным и просроченным ссудам, порядок начисления и уплаты процентов.
4.Обязательства банка – направления валюты ссуд, материальная ответственность за задержку выдачи денежных средств, компенсация упущенной выгоды.
5.Обязательства клиента – своевременность возврата ссуды, уплата процентов, использование на заявленные цели.
6.Ответственность заемщика за невыполнение договора – досрочное взыскание задолженности, принудительное погашение ссуды и процентов, реализация заложенного имущества, обращение денежной выручки от продажи товаров (работ, услуг) на погашение задолженности.
7.Прочие условия – изменение содержания договора, продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора.
8.Разногласия сторон – порядок передачи возникающих споров на рассмотрение арбитражных и судебных органов, участие в урегулировании возникающих конфликтов вышестоящих органов предприятия и банка.
9.Особые условия кредитования – предоставление ссуды в пределах имеющихся ресурсов, возможность задержек выдачи из-за отсутствия ресурсов кредитования.
10.Юридические адреса и реквизиты сторон.
Основные понятия
1.Кредит.
2.Процентная ставка.
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
99 |
_________________________________________________________________________________________________________________
3.Принципы кредитования.
4.Классификация кредита.
5.Стадии движения кредита.
6.Инвестирование.
7.Кредитный договор.
Вопросы для самоконтроля
1.Какие принципы кредитования Вы знаете?
2.По каким признакам классифицируется кредит?
3.Какие стадии движения кредита Вы можете назвать?
4.Какие факторы влияют на размер процентной ставки?
5.Какие разделы содержит типовой кредитный договор?
Рекомендуемая литература
1.Варламова Т.П., Ермасова Н.Б., Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова, М.А. Варламова. – М.:
Изд-во РИОР, 2006. – 128 с.
2.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебное пособие / Г.М. Колпакова; ред. А.Д. Федорова. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 495 с.
3.Купцов М.М. Финансы: учебное пособие / М.М. Купцов. – 3-е изд., –
М.: Изд-во РИОР, 2006. – 113 с.
4.Мазурина Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): учебное по-
собие / Т.Ю. Мазурина. – М.: Изд-во РИОР, 2007. – 140 с.
5.Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие. – М.:
Изд-во РИОР, 2006. – 142 с.
6.Финансы, деньги, кредит: учебное пособие. / Е.Г. Чернова, В.В.
Иванов, Ю.В. Базулин и др.; ред. Е.Г. Чернова. – М.: Проспект, 2005. – 208 с.
7.Шевчук В.А., Шевчук Д.А. Финансы и кредит: учебное пособие /
В.А. Шевчук, Д.А. Шевчук. – М.: Изд-во РИОР, 2006. – 288 с.
100 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
_________________________________________________________________________________________________________________
Темы докладов и рефератов
1.Роль кредита в рыночной экономике.
2.Инвестиции как источник пополнения фондов предприятия.
3.Современные формы предоставления кредита.
Тестовые задания
Задание № 1.
В кредитной сделке объектом передачи выступает__________
стоимость.
1)ссуженная;
2)потребительная;
3)товарная;
4)денежная.
Задание № 2.
В кредитных отношениях, в отличие от денежных, стоимость…
1)не движется вовсе;
2)совершает встречное движение;
3)осуществляет движение только в товарной форме;
4)не совершает встречного движения.
Задание № 3.
В зависимости от метода определения дохода займы делятся на: …
1)с твердым или плавающим доходом;
2)закладные и беззакладные;
3)выигрышные и процентные;
4)рыночные и нерыночные.
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
101 |
_________________________________________________________________________________________________________________
Задание № 4.
Завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика характеризует стадия…
1)получения кредитором средств;
2)высвобождения ресурсов;
3)использование кредита;
4)возврата временно позаимствованной стоимости.
Задание №5.
Для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства предназначен коэффициент…
1)прибыльности;
2)обеспеченности собственными средствами;
3)покрытия;
4)ликвидности.