92 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
_________________________________________________________________________________________________________________
Процентные ставки – конкретный уровень процента, устанавливаемого за пользование кредитом (цена кредита). Процентные ставки формируются под влиянием рыночного механизма спроса и предложения.
Выделяют следующие принципы кредитования:
1.Принцип срочности – временной промежуток, на который выданы деньги, фиксируемый в кредитном договоре.
2.Принцип возвратности – ссуда предоставляется на определенный срок, по истечении которого должна быть возвращена заемщиком кредитору.
3.Платность кредитования обусловлена его целью – извлечение дохода, за предоставление ссуды взимаются проценты.
4.Принцип обеспечения ссуды – способ снижения кредитного риска. Для обеспечения возврата ссуды банки требуют от клиентов материальных гарантий возврата ссуд.
5.Принцип целевого использования – при предоставлении ссуды банк требует цели кредита для расчета рисков и доходности по ссуде.
6.2. Классификация кредита
1. Банковский кредит – процесс передачи в ссуду денежных средств. Представляется кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию от ЦБ РФ. Заемщики – юридические и физические лица, инструмент кредитных отношений – кредитный договор. Доход – ссудный или банковский процент.
Элементом кредитного рынка является рынок банковских кредитов. Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата на коммерческой основе. Формы банковского кредита:
а) срочный кредит – кредит, который предоставляется в объеме полной суммы в начале срока кредитования;
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
93 |
_________________________________________________________________________________________________________________
б) кредит по овердрафту – бессрочный кредит, при котором компания может получить заем по первому требованию под процент, превышающий базовую ставку и рассчитываемый ежедневно;
в) кредитная линия – обязательство банка предоставить установленную в договоре сумму по требованию заемщика;
г) револьверный кредит – обязательство банка, при котором заемщик может постоянно использовать и погашать суммы в пределах установленной суммы кредита;
д) синдицированный кредит – кредит, предоставляемый компании группой банков.
2.Коммерческий кредит – форма кредитных отношений при реализации продукции (услуг) с отсрочкой платежа, породившая вексельное обращение и способствовавшая развитию безналичных расчетов. Цель коммерческого кредита – ускорение реализации товаров, извлечение прибыли.
3.Потребительский кредит – кредитование населения для ускорения получения определенных благ. В отличие от ссуд, предоставляемых предприятиям для производственных целей, потребительский кредит нужен для удовлетворения потребностей человека.
4.Государственный кредит – совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления и юридическими и физическими лицами, при которых государство выступает преимущественно заемщиком, а также кредитором и гарантом. Государство прибегает к заимствованию при дефиците госбюджета или для подавления инфляции.
5.Международный кредит – предоставление денежноматериальных ресурсов одних стран другим во временное пользование. Осуществляется путем предоставления валютных
итоварных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты процентов, чаще в виде займов.
94 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
_________________________________________________________________________________________________________________
6.Ростовщический кредит – характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120-180% по ссудам в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
7.Овердрафт – кредитование банком заемщика сверх остатка по его текущему счету на определенный срок при договоренности о максимальной сумме задолженности по кредиту. Банк вправе отказать в выдаче ссуды в рамках лимита, если положение дел заемщика ухудшилось. Обычно «кредитная линия» открывается с требованием к заемщику хранить на своем текущем счете минимальный компенсационный остаток – 20% суммы кредита. Банк «привязывает» к себе заемщика, не давая изъять всю сумму кредита или перевести его в другой банк.
8.Кредит по открытому счету – продавец отгружает товар
инаправляет покупателю товарораспорядительныедокументы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные сроки покупатель погашает задолженность по открытому счету.
9.Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Заключается в инкассировании дебиторской задолженности покупателя. Факторинг – специфическая разновидность краткосрочного кредитования и посреднической деятельности, предусматривает обслуживание от продавца. Цель – получение средств немедленно или в оговоренный срок вне зависимости платежеспособности покупателя.
6.3. Стадии движения кредита
Кредитный процесс – это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным кредитным учреждением.
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
95 |
_________________________________________________________________________________________________________________
Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий.
Стадиями движения кредита являются следующие:
1)размещение кредита; получение кредита заемщиками;
2)его использование; высвобождение ресурсов;
3)возврат временно позаимствованной стоимости;
4)получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Подобно тому, как в структуре кредита не следует противопоставлять один его элемент другому, так и в анализе стадий движения ссуженной стоимости нельзя искусственно вычленять одну из них, возводить в ранг основополагающей при анализе сущности данной экономической категории. В некоторых случаях это требование анализа нарушается. Считается, например, что кредит – это его предоставление (размещение), либо – это лишь его использование и, наконец, кредит – это не первое, не второе, а возврат ссуженной стоимости.
Подобный подход разрывает единство движения кредита. Так, предоставление кредита не может быть самоцелью, оно закономерносопряжено с возвратным движением, немыслимо без возвращения ссуженной стоимости. Предоставление кредита может существовать только ради использования потребительских свойств ссужаемого объекта, его возвращения к исходной точке. Тем не менее, размещение кредита в форме предоставления ссуды является исходной стадией движения кредита. Ей, как правило, предшествует процесс аккумуляции стоимости. Для того чтобы кому-то передать денежные средства или ценности, их необходимо накопить. Вместе с тем в ссуду может быть включена стоимость, «уходящая» от своего владельца в процессе реализации товара. Например, передача кредитором товара в хозяйство ссудополучателя может быть обусловлена не концентрацией, накоплением у него временно свободных материаль-
96 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
_________________________________________________________________________________________________________________
ных ценностей, а необходимостью продолжить процесс обмена, завершить начатый.
6.4. Условия предоставления краткосрочного кредита
Условия кредитной сделки – требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита. Юридические условия предоставления кредита – кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Для осуществления кредитования заемщику открывается ссудный счет. Экономические условия отражаются в специальной инструкции по кредитованию – кредитном меморандуме.
Кредитный меморандум – требования общей кредитной политики банка, устанавливающие определенные ограничения на условия заключения кредитной сделки по: участникам сделки; целям кредитования; сумме; срокам; цене кредита; обеспечению кредита; условиям погашения ссудной задолженности.
Участники кредитной сделки – стороны, указанные в договоре: кредитор (кредиторы) и заемщик (заемщики). В кредитной сделке могут выступать более двух участников. Ограничения касаются, как правило, заемщиков. Некоторые банки могут кредитовать только юридических лиц, по которым могут быть свои предписания: исключение заемщиков, представляющих отдельные отрасли или формы собственности, в случае повышенного кредитного риска.
Цели кредитования указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита и принципами кредитования.
Сроки кредитования в каждом кредитном договоре устанавливаются в соответствии с поданной заявкой. Ограничение возможно в рамках общей кредитной политики, например, кредиты на срок не более 1 года. Обязательно указание даты начала и прекращения действия договора. Дата выдачи кредита (вступ-