Дипломная работа: Взаимосвязь пассивных и активных операций коммерческого банка

Также за отчетный период увеличилось количество филиалов кредитных организаций, составив 304 единиц. Данное увеличение произошло за счет открытия 29 филиалов ОАО «Точиксодиротбанк», 2 филиалов ОАО «Банк Эсхата», 1 филиалаЗАО «AccessBank-Таджикистан». Вместе с тем за этот период число филиалов ЗАО «Фононбанк» и ЗАО «ТАК ПБРР «Таджпромбанк» сократилось по 1 единицы. Количество центров банковского обслуживания на 31 декабря 2012 года составило 654 единиц (увеличение 63 единиц).

Диаграмма 1 об изменении количества кредитных организаций и их филиалов по состоянию на 31.12.2012 г. Рост количества кредитных организаций, филиалов и их дополнительных структурных подразделений способствует увеличению доступа населения к кредитным ресурсам. Диаграмма 2 о месте нахождения (расположения) кредитных организаций и других структурные подразделений кредитных организаций по состоянию на 31.12.2012 г.

коммерческий банк рыночный экономика

На данный момент пять банков - ККУБ «Айём», ЗАО «Сомон-банк», ЗАО «Ист - Кредит Банк», АОЗТ «Банк Олимп», ЗАО «СТБ-Инвестбанк» находятся на стадии ликвидации.

Кроме того, Постановлением Правления Национального банка Таджикистана от 21 июня 2012 года №121 Лицензии для выполнения банковских операций ЗАКО «Ренессанс-Капитал» были отозваны и в порядке, предусмотренным законом для его ликвидации было заявлено в суд.

Экономический суд города Душанбе принимая во внимание заявление Национального банка Таджикистан признал данное общество банкротом и в его деятельности было открыто дело о банкротстве сроком на один год.

Оплаченный уставной капитал кредитных организаций по состоянию на 31 декабря 2012 г. составил 1 659 245 928 сомони, и по сравнению с 31 декабрем 2011 года (1 193 726 180 сомони) увеличился на 465 519 748 сомони или же на 38,9%.

Увеличение в основном произошло за счет банков и микрофинансовых организаций.

Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2012 года объем иностранного капитала в оплаченном уставном капитале банков составил 474,3 млн. сомони, что по сравнению 31 декабря 2011 года (328,6 млн. сомони) больше на 145,7 млн. сомони или на 44,3%.

В 2012 году Аттестационной Комиссией Национального банка Таджикистана было проведено 14 аттестаций. В аттестации приняли участие 193 руководящих работников кредитных организаций и их филиалов, банковские аудиторы, специальные администраторы и ликвидатор. В результате 161 кандидат прошли аттестацию и 32 кандидатов были признаны не соответствующими занимаемой должности. Общие активы банковской системы - Общие активы банковской системы за отчетный период 2012 года составили 10 529,7 млн. сомони и увеличились по сравнению с концом 2011 года на 1 473,2 млн. сомони или на 16,3%.

Общий остаток кредитного портфеля банковской системы (нетто) за этот период составил 4 926,2 млн. сомони, и по сравнению с концом 2011 года увеличился на 585,7 млн. сомони или на 13,5%.

Объем классифицированных кредитов - за этот период составил 840 млн. сомони или 15,9% кредитного портфеля, и по сравнению с концом 2011 года увеличился (593 млн. сомони или 12,8% кредитного портфеля) в абсолютном выражении на 247 млн. сомони. Их удельный вес к общему кредитному портфелю, также увеличился на 3,1%.

Сведения о качестве общего кредитного портфеля банковской системы приведены в таблице.

Качество общего кредитного портфеля банковской системы (млн. сомони)

* С учетом исправленных операций ОАО «Агроинвестбанк»

Общие обязательства банковской системы за этот период составили 8 231,8 млн. сомони и по сравнению с концом 2011 года увеличились на 1 054,1 млн. сомони или на 14,7%.

Общие депозиты банковской системы за этот период составили 4 926,3 млн. сомони, и по сравнению с концом 2011 года увеличились на 504,7 млн. сомони или на 11,4%.

Общий балансовый капитал банковской системы - достиг 2 297,8 млн. сомони и по сравнению с концом 2011 года увеличился на 419 млн. сомони или на 22,3%. Общий оплаченный уставной капитал банковской системы по состоянию на 31 декабря 2012 года в целом составил 1 658,2 млн. сомонии по сравнению с концом 2011 года увеличился на 467,2 млн. сомони или 39,2%.

В составе общих активов кредитных организаций удельный вес депозитов составляют 46,8%, балансовый капитал 21,8%, привлеченные средства из кредитных организаций 20,3%, централизованные средства 1,3% и прочие обязательства 9,8%.

Вместе с тем, в связи с усилением требований к управлению рисками улучшилось качество банковского обслуживания, которое и создало благоприятные условия для увеличения объема депозитов и расширения филиальной сети в регионах.

Показатель доходности средних активов (ROA) кредитных организаций в отчётном периоде увеличился с минус 0,01% до 0,57%. Основной причиной увеличения доходности является увеличение доходов по операциям с иностранной валютой и уменьшение расходов на формирование Фонда покрытия возможных потерь по ссудам.

Основные показатели банковской системы показывают, что структура активов и обязательств в течение 2012 года изменилась. В том числе, удельный вес кредитов и инвестиций в структуре активов составил 46,8% и 2,0% соответственно. В структуре обязательств депозиты составили 59,8%. Активы кредитных организаций по состоянию на 31 декабря 2012 года составили 9 229,4 млн. сомони, и по сравнению с концом 2011 года увеличились на 1 004,6 млн. сомони или же на 12,2%. Данное увеличение произошло за счет увеличения наличности, к получению из банков, находящихся за пределами Таджикистана, к получению из Национального банка Таджикистан, основных средств и прочих активов.

Общий кредитный портфель (нетто) кредитных организаций по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 4 011,5 млн. сомони, и по сравнению с концом прошлого года увеличились в размере 303,2 млн. сомони или на 8,2%. Вместе с тем, следует отметить, что по предоставленным данным качество кредитов коммерческого и сельскохозяйственного сектора ухудшились.

Удельный вес классифицированных ссуд увеличился в размере 4,15%, и по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 793,4 млн. сомони, что по сравнению с концом 2011 года увеличились на 237 млн. сомони или на 42,6%. Обязательства кредитных организаций. По состоянию на 31 декабря 2012 года обязательства банков составили 7 337,9 млн. сомони, и по сравнению с концом 2011 года увеличились на 10,5%. Депозиты кредитных организаций. По состоянию на 31 декабря 2012 года депозиты составили 4 815 млн. сомони и по сравнению с концом 2011 года увеличились на 462,8 млн. сомони или 10,6%. Капитал кредитных организаций. По состоянию на 31 декабря 2012 года балансовый капитал банков составил 1 891,4 млн. сомони, что по сравнению с концом 2011 года больше на 19,4%. Оплаченный уставной капитал банков по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 1 447,7 млн. сомони, и по сравнению с концом 2011 года увеличился на 36,2%. Доходность. Показатель доходности средних активов (ROA) по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 0,15%.

Список использованной литературы

1. Балабанов И.Т. «Банки и банковское дело». - СПб: Питер, 2007.

2. Балабанов И.Т. «Валютный рынок и валютные операции в России». - М.: Финансы и статистика, 2006.

3. Дробозина Л.А., Окунева Л.П. и др. Финансы. «Денежное обращение. Кредит»: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2010.

4. Колесников В.И. «Банковское дело»: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.

5. Колпакова Г.М. Финансы. «Денежное обращение. Кредит»: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009.

6. Лаврушин О.И. «Банковское дело»: Учебник для вузов, обучающихся по экономическим специальностям. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009.

7. Лаврушин О.И. «Деньги. Кредит. Банки». - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: «Финансы и статистика», 2008.

8. Романовский М.В., Врублевкая О.В. «Финансы, денежное обращение и кредит»: Учебник. - М.: Юрайт - Издат, 2007.

9. Сенчагов В.К., Архипова А.И. «Финансы, денежное обращение и кредит»: Учебник. - М.: «Проспект», 2009.

10. Сурен Л. «Валютные операции»: Основы теории и практики. - 2-е изд. - М.:Дело, 2008.

11. Четыркин Е.М. «Финансовая математика»: Учебник. - 3-е изд. - М.: Дело, 2008.

12. О.И. Лаврушина «Банковское дело»: Учебник - 2-е изд. перераб. и доп./ Под ред. - М., Финансы и статистика, 2007.

13. Г.Г. Коробовой «Банковское дело»: Учебник - ./ Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М., Экономистъ, 2008.

14. Белов А.А. «Учет денежных, валютных и расчетных операций»: Учебно-методическое пособие/А.А. Белов, А.Н. Белов. - М.:КНОРУС, 2005.

15. Бурлак Г.Н. и др. «Техника валютных операций. Практикум»: Учеб.пособие для вузов/ Г.Н. Бурлак, О.И. Кузнецова, Н.В. Сергеева; ВЗФЭИ. - М.:ЗАО «Финстатинформ», 2008.

16. О.И. Лаврушина «Деньги, кредит, банки»: Учебник/ Под ред.. - 2-е и изд., перераб. и доп. - М.: Финанасы и статистика, 2007.

17. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. «Валютные операции в коммерческих банках». - М.:АО «Менатеп-информ», 2006.

18. И.А Ефремов. «Учет и анализ валютных операций в коммерческих банках». М., Принтлайн, 2008.

19. Л.Н. Красавиной «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения»: Учебник / Под ред Л.Н. Красавиной. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финанасы и статистика, 2007.

20. Н.И. Валенцевой Сборник задач по банковскому делу: «Операции коммерческого банка»: Учеб.пособие: В 2-х ч. Ч. 1 / Под ред. Н.И. Валенцевой. - 2-е изд., перераб. И доп.-М.:Финансы и статистика, 2007.

21. Щеголева Н.Г. «Валютные операции»: Учебник.-М.:ООО» Маркет ДС КОрпорайшн», 2009.-580 с.-Университетская серия

22. : Г.С. Сейткасимов, О.И. Лаврушин «Банковское дело»,:Банки и биржи, 2009.

23. О.И. Лаврушина «Банковское дело».: Учебник для вузов / под ред. М.: Финансы и статистика, 2010

24. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. «Банковское дело»: учебник для вузов / под ред. 4е издание, переработанное и дополненное М.: Финансы и статистика, 2010.

25. Егоров С.Е. «Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики» // Деньги и кредит, М-2011.

26. Официальный сайт ОАО «Ориенбанк» http://www.orienbank.tj/

27. Конституция Республики Таджикистан от 06.11.1994 года.

28. Закон Республики Таджикистан «О банковской деятельности» от 19.05.2009 го Закон Республики Таджикистан «О Национальном Банке Таджикистана» от 14.12.1996 года за №383.

29. Закон Республики Таджикистан «О гарантии вкладов физических лиц» от 16.04.2003 года за №8.

30. Инструкция №176 Национального Банка Таджикистана «О порядке регулировании деятельности банков» от 09.10.2009 года.

31. Инструкция №177 «О порядке формирования и использования резерва и фонда покрытия возможных потерь по ссудам» да за №524.