Статья: Управление активами и пассивами банков
Основные цели и задачи управления активами и пассивами банка
Главным критерием оценки эффективности выбранного кредитной организацией способа управления активами и пассивами является уровень доходности по активным операциям и размеры расходов по пассивным.
Значимыми факторами выступают также ликвидность банка, уровень принятых на себя рисков и другие параметры, характеризующие надёжность и эффективность деятельности кредитной организации.
Управление активами и пассивами постоянно соотноситься с интересами и общими требованиями при потреблении клиентами банковских услуг, а именно: повышением доходности; обеспечением сохранности; гарантированием возвратности.
Эти общие требования относятся к базовым, классическим. Они реализуются через ряд других условий и требований, таких как: ликвидность; соответствие сроков выполнения обязательств по пассивным продуктам периодам оборотов активов клиентов; адекватность банковской политики по всем направлениям; соблюдение интересов организационного характера; возможность конверсии типа активных и пассивных продуктов и услуг в зависимости от потребностей клиентов и др.
Управление активами банка: сущность, значение
Управление активами кредитных организаций заключается в формировании такого порядка размещения собственных и привлечённых средств, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к получению максимального дохода и минимизации рисков.
Среди основных принципов управления активами выделяют следующие:
- структура активов должна быть выстроена таким образом, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности и доходности;
- активные операции диверсифицируются;
- выстраивается система контроля рисков и создания резервов;
- должна поддерживаться доходность активов и другие принципы.
В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами.
Среди них выделяют следующие методы: фондового пула, конверсии фондов, аналитический метод управления активами.
Метод общего фонда средств (фондового пула) заключается в распределении совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого именно источника взяты средства. Наглядно принцип действия данного метода представлен на рисунке 1.
Рисунок 1. Метод фондового пула.
Главным преимуществом метода фондового пула является свобода при выборе направления вложений средств и конкретных видов проводимых банком активных операций. В тоже время определение структуры размещенных средств может быть излишне субъективным и привести к возникновению дополнительных рисков. Помимо этого, не учитываются различия по срокам привлечения и размещения средств.
Метод распределения активов (конверсии фондов) основан на установлении зависимости между источниками и направлениями их использования. Пассивы и активы сопоставляются по срокам и суммам, для чего производится их группировка таким образом, чтобы средства из определённой группы ресурсов размещались в определённые группы активов с учётом доходности вложений и поддержания ликвидности кредитной организации. Схема реализации данного метода представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Метод распределения активов.
Метод конверсии средств позволяет выстроить срочную структуру активов в соответствии со сроками привлечения ресурсов. Доля вложений, не приносящих доход, сводится к минимуму, вкладываются дополнительные средства в ссуды и инвестиции, что ведёт к увеличению доходов кредитной организации.
Тем не менее, положенный в основу метода принцип скорости обращения ресурсов не всегда означает, что общая сумма пассивов этой группы подвержена сильным колебаниям.
Аналитический (комбинированный) метод управления активами выступает в виде сочетания метода фондового пула и распределения активов. Основой метода является использование современных экономико-математических моделей для анализа показателей деятельности кредитной организации.
Аналитический метод ориентирован на получение максимальной прибыли при выполнении нормативов ликвидности и соблюдении диверсификации рисков.
При этом соблюдаются следующие правила: краткосрочные пассивы направляются в краткосрочные активы (долгосрочные пассивы – в долгосрочные активы); размеры краткосрочных и среднесрочных средств по активной части баланса не должна превышать сумму соответствующих по срокам обязательств; величины долгосрочных средств по активу могут быть выше сумм долгосрочных обязательств кредитной организации и размера собственного капитала, при сроках размещения не превышающих сроки привлечения.
Существует также ряд методов управления активами через ликвидность.
Порядок управления пассивами банка
Основными задачами при управлении пассивами являются:
- Недопущение привлечения ресурсов, которые не приносят доходы;
- Изыскание и предпочтительное привлечение ресурсов, в достаточном количестве для осуществления активных операций;
- Находить «дешевые» ресурсы по их качественным основам, удовлетворяющим по условиям привлечения и изъятия;
- При привлечении ресурсов должен соблюдаться принцип информационного и страхового обеспечения и другие, влияющие на количество и качество пассивов.
Процесс управления пассивами должен учитывать:
- размеры, величину привлекаемых ресурсов;
- срок привлечения;
- типы вкладчиков, отрасль, территорию;
- режимы и порядок возврата;
- величину и правила начисления процентов;
- виды процентов, возможность и причину их изменения;
- разнообразные комплексы сопровождающих и дополнительных услуг;
- режимы и оговариваемые требования защиты от досрочного изъятия средств и т.д.
Формирование этих качественных характеристик базируется на принципах диверсификации.
Таким образом, управление активами пассивами осуществляется по двум главным направлениям: управлению качеством конкретных банковских продуктов; управлению всем портфелем банковских продуктов и услуг.
Однако, эти направления должны учитывать все необходимые для клиентов характеристики и нашли отражение в договорах. Все операции могли быть в соответствии с условиями, защищёнными, и при необходимости можно было бы вносить коррективы.