Банковское законодательство – это комплекс законодательных, нормативно-правовых документов и актов, которые регламентируют отношения между банковскими структурами и учреждениями, а также определяют права, обязанности и зоны ответственности субъектов таких правоотношений.
Среди субъектов банковских правоотношений можно выделить следующие:
Банковским законодательством устанавливаются принципы функционирования банковской системы, правовое положение субъектов банковской деятельности, регулируются отношения между ними. Банковским законодательством определяется правовой статус субъектов правоотношений, определяются цели и задачи ЦБ РФ, особенности реализации его деятельности, а также дается характеристика коммерческих банковских структур, их типов, операций, реализуемых финансовыми учреждениями, описывается порядок государственной регистрации банковских организаций, порядок создания, реорганизации, ликвидации банковских учреждений.
Правовое поле банковской деятельности в России, как и в западных развитых государствах, начало формироваться с момента появления такой деятельности. При этом значительный толчок к развитию правовое обеспечение банковской деятельности получило после середины XVIII века. Именно в этот момент, помимо уже существовавших к тому времени государственных банковских учреждений, начали формироваться и коммерческие банковские структуры, которые наиболее остро нуждались в четком регламентировании деятельности, порядка функционирования, в контроле и надзоре за ней.
Достаточно существенные изменения в правовом поле деятельности банковских структур произошли после революции 1917 г., следствием которой стала ликвидация, исчезновение различного рода коммерческих финансово-кредитных организаций. В 1917 г. Всероссийским Центральным Исполнительным Комитетом был утвержден Декрет «О национализации банков», который подтверждал и узаконил монополию государства на реализацию банковской деятельности, а также на формирование единого Народного Банка Российской республики — государственного банка с передаренными ему активами и пассивами банковских коммерческих структур.
Коммерческие банковские структуры были легализованы намного позже, а именно в 1988 году, когда было издано постановление Совета Министров Союза Советских Социалистических Республик «Об утверждении Устава Государственного банка СССР», в которое был включен и перечень финансово –кредитных организаций СССР.
В дальнейшем, после распада СССР, деятельность, осуществляемая банковскими организациями, регламентировалось следующими законодательными актами:
Стоит отметить, что в дальнейшем эти законодательные акты пересматривались не один раз.
На сегодняшний день законодательство, регламентирующее деятельность банковских учреждений, условно можно разделить на три уровня.
Первый уровень включает в себя два блока — законы о Центральном Банке РФ и законы, регулирующие деятельность отдельных банковских структур. Первый и второй блоки законов рассматриваемого уровня включают в себя законодательные акты, которые регулируют не только деятельность банковских структур, но и реализацию отдельных банковских операций. Второй блок первого уровня банковского законодательства включает в себя различного рода законы, постановления, акты, указы, которые регламентируют деятельность отдельных банковских структур. Как правило, второй блок первого уровня охватывает отдельные законодательно-правовые акты, которые регламентируют осуществление кредитных операций, операций с иностранной валютой, вексельное обращение, порядок при банкротстве банковских учреждений и т.д.
Второй уровень в системе правового обеспечения деятельности, реализуемой в банковском секторе, включает в себя законодательные и правовые акты, которые регламентируют деятельность параллельно действующих сфер банковских институтов или косвенно затрагивающие банковскую деятельность. К перечню таких законов можно, например, отнести законы о бирже, акционерных обществах, ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, отдельные положения которых непосредственно относятся и к банковским структурам. К второму уровню банковского законодательства также можно отнести и законодательные, правовые акты, которые регламентируют деятельность, осуществляемую финансово-промышленными компаниями, инвестиционными фондами и т.д.
Третий уровень банковского законодательства включает законодательные акты, имеющие всеобщее воздействие, т.е. затрагивающие правоотношения во всех сферах жизнедеятельности. К перечню таких актов можно отнести Конституцию Российской Федерации, которая выступает в роли главного закона государства, Гражданский, Налоговый, Административный Кодексы РФ и т.д. Такие законодательные акты имеют основополагающее для банковских структур значение, предопределяют идеологию его деятельности, тактику и стратегию, место кредитных институтов в общественной жизни государства. Законы, которые регламентируют банковскую деятельность, имеют особое значение прежде всего непосредственно для банковских структур, так как такие документы устанавливают законодательные нормы, «коридоры» их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, зону ответственности и контроля.