Курсовая работа (т): Перестрахование

Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г. № 4051-1 статья 13 дает следующее определение перестрахованию: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)». Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний, для страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

Определение, данное в Законе, акцентируют свое внимание не на слове «риск», а на слове «выплата» и низводят понимание перестрахования до следующего: если по договору страхования была выплата, то и страховой случай по договору перестрахования наступил, а, следовательно, и перестраховщик должен выплатить страховое возмещение по договору перестрахования.

Такое толкование может привести к абсолютно неправомерным выводам, если выплата страхового возмещения по договору страхования произведена по истечении срока действия договора перестрахования, то перестраховщик не должен оплачивать такой убыток, даже если он произошел в течение срока действия договоров страхования и перестрахования. Таким образом, если убыток по договору страхования произойдет в последние дни действия договоров страхования и перестрахования, страховщик не успеет до окончания периода страхования и перестрахования произвести выплату страхового возмещения (поскольку на расследование обстоятельств страхового события и составление необходимых документов требуется время), а, следовательно, в соответствии с указанной выше логикой, перестраховщик оплачивать убыток не будет.

Таким образом, перестрахование как институт взаимоотношений, недостаточно описан в законодательстве РФ. Однако если обратиться к континентальному европейскому праву, например, к законодательству Германии, где вопросы правового перестрахования в законодательстве вообще не рассматриваются, а отнесены к области обычаев делового оборота и договорного права. Например, в параграфе 186 Закона о договоре страхования, «Law concerning Insurance Contract»/VVG, прямо указано, что «условия настоящего закона не применяются к страхованию и перестрахованию».

Перестрахование одновременно играет роль финансовой гарантии, а если говорить о так называемом финансовом перестраховании (которое на российском рынке не распространено), то это в отдельных случаях почти банковская услуга. Более того, поскольку перестрахование неразрывно связано со страхованием, можно сделать следующий вывод, что существует финансово-экономический институт, одной частью которого является страхование, а другой - перестрахование, и нельзя утверждать, что одна из них играет главенствующую, а вторая - подчиненную роль. В договорах перестрахования (и страхования тоже) в соответствии с практикой период несения риска (период страхования или перестрахования) обычно называется периодом (сроком) действия договора, однако, как уже говорилось выше, никогда окончание его не означает для перестрахователя и перестраховщика (да и для страхователя и страховщика в отношении договора страхования тоже) освобождения от своих обязанностей по договору. Срок перестрахования (страхования) означает только то, что страховое событие, от наступления которого застрахован объект, должно произойти в течение этого периода времени.

Характерным примером служит договор факультативного перестрахования грузов. Срок страхования и перестрахования, как правило, начинается и заканчивается одновременно с началом и окончанием перевозки, которая зачастую может длиться несколько часов, дней и месяцев. Понятно, что за такой срок не только урегулировать возможные претензии, но и даже оплатить страховую премию (не говоря уже о премии по договору перестрахования) чрезвычайно затруднительно. Таким образом, особенностью договоров перестрахования и страхования является то, что стороны обязаны исполнять свои обязательства (в том числе по оплате страховой и перестраховочной премии и убытков), даже если срок перестрахования (страхования) истек. Типичной проблемой для договора перестрахования является определение страхового случая. В законодательстве такого определения нет, и многие специалисты идут по простому и формальному пути, если написано в п. 1 ст. 967 ГК РФ: «Риск выплаты... может быть застрахован», то это и является страховым случаем по договору перестрахования. Вследствие этого получило широкое хождение следующее, абсолютно не выдерживающее никакой критики, определение: «Страховым случаем по договору перестрахования является выплата перестрахователем страхового возмещения страхователю». Но даже если событие признано (в соответствии с условиями заключенного договора страхования) страховым случаем, это еще не означает, что страховщик выплатит страховое возмещение, так как существуют встречные обязательства страхователя: уплатить страховую премию, сообщить достоверную информацию об объекте и т.п. Кроме того, страховой случай должен наступить в течение периода несения страховщиком риска (срока страхования). Вместе с тем в договоре (правилах) страхования, как правило, существуют исключения из страхового покрытия, например, наступление страхового случая в результате воздействий ядерного взрыва, военных действий и пр. (ст. 964, п. 1 ГК РФ). Выплаты страхового возмещения может не быть и в том случае, если размер убытка не превосходит размера франшизы, указанной в договоре страхования (полисе). Следовательно, нельзя говорить об эквивалентности понятий «страховой случай» и «выплата страхового возмещения». Наличие страхового случая - это необходимое, но недостаточное условие выплаты страхового возмещения.

Страхователь не может обратиться к перестраховщику за выплатой страхового возмещения, нет никаких юридических взаимоотношений между ним и перестраховщиком. Более того, перестраховщик не может выплатить страхователю ничего, пока перестрахователь (он же страховщик) не выполнит всех своих обязанностей по договору перестрахования (оплатит премию, сообщит об убытке, рассмотрит претензию, рассчитает убыток, примет решение о выплате страхового возмещения и направит перестраховщику все необходимые документы). На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы: российский рынок перестраховочных операций представлен в основном тремя основными группами участников: первая группа - профессиональные российские перестраховочные компании, вторая группа - страховые компании, предоставляющие перестраховочную защиту друг другу, третья группа - зарубежные страховые и перестраховочные компании, предлагающих перестраховочную защиту; в РФ складывается трехступенчатая основа регулирования страхового дела: первая ступень - гражданское право; вторая ступень - специальное (отраслевое) законодательство; третья ступень - подзаконные нормативные документы министерств и ведомств; перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний; согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г. № 4051-1 ст.13 дает следующее определение перестрахованию: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Глава 2. Российский перестраховочный рынок

.1 Особенности российского перестраховочного рынка

Российские перестраховщики тяжело переживают последствия мирового финансового кризиса. Внутренним катализатором кризиса для российского рынка стала локальность бизнеса и ограниченность масштаба отечественных перестраховщиков.

В итоге после пяти лет стагнации, когда годовые темпы прироста реальных перестраховочных премий не превышали 5-10%, в 2010 году объем реальной перестраховочной премии снизился на 12%. Одновременно комбинированный коэффициент убыточности вырос до 104,4% (за 9 месяцев 2010 года). В то же время на мировом перестраховочном рынке, напротив, наблюдались рост премий и падение убыточности.

Построение сильного российского перестраховочного рынка возможно лишь через его интеграцию в мировой рынок. Однако пока не более 10 российских компаний способны конкурировать с международными перестраховщиками на мировом рынке. Важными шагами на пути к интеграции должны стать повышение требований к минимальному УК и либерализация законодательства стран СНГ, касающегося перестрахования.

Развитие отечественного перестраховочного рынка шло отдельно от мирового, что и определило слабость российских перестраховщиков. «Эксперт РА» выделяет 6 специфических особенностей, характерных для российского перестраховочного рынка:

. Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков.

. Низкий уровень концентрации.

. Падение получаемых перестраховочных премий.

. Ориентация на внутреннее перестрахование.

. Низкая емкость рынка.

. Рост убыточности и низкая рентабельность бизнеса по перестрахованию.

. Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков: неосновная деятельность.

В отличие от мирового перестраховочного рынка основными игроками на российском перестраховочном рынке являются крупные универсальные страховщики из-за своего размера и более высоких рейтингов надежности.

По данным ФССН, на конец 3 квартала 2010 года взносы по входящему перестрахованию собирали 156 страховых и перестраховочных компаний. Из них специализированных перестраховщиков было лишь 22 (с учетом СПК «Юнити Ре»). При этом доля специализированных перестраховщиков во взносах постепенно сокращалась с 33,9% в 2007 году до 25,8% по итогам 9 месяцев 2010 года.

График 1 - Динамика числа компаний, собирающих премии по входящему перестрахованию

В 2010 году, по существующей у Агентства информации, целых три специализированных перестраховщика объявили о своей реорганизации и присоединении к универсальным компаниям.

. ЗАО «Восточная перестраховочная компания» присоединяется к ОАО СК «Мегаполис».

. ООО СК «Мегарусс Ре» присоединяется к ЗАО СК «Мегарусс-Д».

Также переговоры об объединении ведут ЗАО СК «Объединенная страховая компания» (ОСК) и перестраховочная компания «Волга».

По прогнозам «Эксперта РА» на начало 2012 года, лицензии на перестрахование останутся у порядка 100 страховых и перестраховочных компаний, из них специализированными перестраховщиками будут 12-15 компаний. Основной причиной снижения числа специализированных перестраховщиков и универсальных компаний, занимающихся входящим перестрахованием, является повышение требований к минимальному УК перестраховщиков при крайне низкой рентабельности их бизнеса.

В 2012 году из-за ухода с рынка значительного числа его игроков следует ожидать широкомасштабного перераспределения перестраховочных премий между оставшимися компаниями.

. Низкий уровень концентрации: неявные лидеры

Уровень концентрации российского перестраховочного рынка существенно ниже мировых показателей. На долю топ-10 российских перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года приходилось лишь 40,7% совокупной перестраховочной премии. Уровень концентрации российского перестраховочного рынка на протяжении пяти лет оставался стабильным. Лишь в 2010 году концентрация рынка начала постепенно увеличиваться. Рыночная доля компаний топ-10 российского перестраховочного рынка выросла по итогам 9 месяцев 2010 года по сравнению с показателями за 2009 год на 3,0 п. п. (с 37,7 до 40,7%)

В 2012 году в связи с вступлением в силу новых требований к минимальному УК компаний, осуществляющих операции по перестрахованию, уровень концентрации рынка должен еще более вырасти и приблизиться к среднемировым показателям.

График 2 - Динамика уровня концентрации на российском перестраховочном рынке

Низкий уровень концентрации рынка отражает отсутствие на российском перестраховочном рынке явных лидеров, что негативно сказывается на его имидже. Ситуация усугубляется наличием значительного числа схемных компаний. В результате списки лидеров российского перестраховочного рынка постоянно меняются. Существенные изменения ежегодно отмечаются даже в тройке лидеров. С вступлением в силу новых требований к минимальному УК компаний, занимающихся входящим перестрахованием, с рынка должны уйти случайные компании, а список лидеров - постепенно стабилизироваться.

. Падение получаемых перестраховочных премий: «официальный» и реальный кризис

На фоне роста мирового перестраховочного рынка объем перестраховочной премии, полученной российскими компаниями, наоборот, снизился - на 19,8% в 2009 году по сравнению с 2008 годом и на 16,5% за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года.

«Эксперт РА» выделяет 6 причин расхождений в динамике российского и мирового перестраховочного рынка:

. Очищение российского страхового рынка от схем.

. Падение российского рынка прямого страхования.

. Сокращение клиентской базы.

. Снижение доверия к российским страховым и перестраховочным компаниям.

. Демпинг.

. Сужение специфических для российского перестраховочного рынка сегментов.

. Очищение российского страхового рынка от схем: стабилизация на уровне 2009 года

Падение объемов российского перестраховочного рынка в 2009 году объясняется снижением доли схем. В течение 2009 года были отозваны или приостановлены лицензии у компаний, собравших в 2008 году в совокупности 17,2 млрд рублей, или 32,1% от совокупных перестраховочных премий.

Реальные перестраховочные премии в 2009 году выросли относительно 2008 года на 5%.

Процесс очищения российского страхового рынка от схем начался еще в 2004-2005 годах, когда ФССН объявила борьбу со схемными компаниями. В результате доля схем на российском перестраховочном рынке сократилась с 60% в 2006 году до 41,1% в 2009 году. В 2010 году доля схем стабилизировалась практически на уровне 2009 года.

В течение 2010 года были отозваны или приостановлены лицензии у компаний, собравших в 2009 году в совокупности 7,7 млрд рублей, или 17,9% от совокупных перестраховочных премий.

Таблица 1 - Топ-10 российских страховых и перестраховочных организаций по величине полученных перестраховочных премий

В 2010 году впервые за несколько лет было отмечено падение реальной перестраховочной премии.

График 3 - Динамика реальной перестраховочной премии

По оценкам «Эксперта РА», объем реального перестраховочного рынка в 2010 году составил 22,4 млрд рублей, сократившись по сравнению с 2009 годом на 12%.

График 4 - Динамика реальной перестраховочной премии (прогноз)

. Падение российского рынка прямого страхования: волатильный базис

Если страховой рынок является производной от уровня развития экономики, то перестраховочный рынок - производная от страхового. Динамика премий на рынке прямого страхования определяет динамику перестраховочных премий. Более чем три четверти перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями, приходится на российских перестрахователей.

В 2009 году темпы падения российского рынка прямого страхования превысили мировые показатели. По данным Swiss Re, среднемировые темпы прироста страховых премий, скорректированных с учетом инфляции, в 2009 году по сравнению с 2008 годом составили минус 1,07%. Аналогичный показатель для российского страхового рынка был равен минус 8,15%.

За 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года объем российского страхового рынка вырос на 7,3%. Тем не менее рост взносов был связан в основном с обязательными, вмененными и кэптивными видами страхования - ОСАГО, ДСАГО и ДМС, где доля перестраховщиков во взносах традиционно невелика.

. Сокращение клиентской базы: последствия концентрации

Еще одна тенденция, оказывающая отрицательное влияние на динамику российского перестраховочного рынка в 2009-2010 годах, связана с сужением клиентской базы среди российских страховых компаний.

Целевым сегментом рынка для российских перестраховщиков являются отечественные страховые компании «второго эшелона»: небольшие московские и региональные страховщики. За 2009-2010 годы уровень концентрации российского страхового рынка существенно увеличился за счет роста доли крупных московских страховых групп и компаний.