Тема№2 «Оформление выписки с лицевых счетов, капиталов»При изучении данной темы , я оформляла выписки с лицевых счетов и капиталов.В выписке указываются:Особого внимания в документе заслуживают две крайне правые колонки - дебет и кредит. В дебете банк отражает списание средств со счета, а в кредите - зачисление. Благодаря выписки по банковскому счету вы можете ознакомится со всеми движениями по вашему счету, например, если у вас возникли разногласия с банком относительно полноты исполнения обязательств по кредиту и иным обязательствам. С помощью выписки вы можете определить куда, в каком размере и за частую в счет исполнения каких обязательств (например: штрафов, пеней, страхования и др.) переведены, перечислены денежные средства с вашего банковского счета.ЗАДАНИЕ 3
Оформить журнал регистрации операций
Журналрегистрацииопераций
№п/п
|
Наименование операции
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Начислен налог на прибыль
|
99
|
68
|
2
|
Начислен налог на добавленную стоимость, полученный от
клиентов по облагаемым операциям
|
19
|
60/76
|
3
|
Учтена сумма налога на добавленную стоимость, включаемая
в себестоимость банковских услуг
|
68
|
19
|
4
|
Начислен налог на доходы физических лиц
|
70
|
68
|
Оформить документарный аккредитив
Документарный аккредитив неподтвержденный и непокрытый от 30 октября текущего года.СуммаUSD68630,00.Датаиместоистечения:20декабрятекущегогодаTOKYOJP.Номербанка-эмитентаS-433-2012005. НомерРоссельхозбанка России126Е1304903В.Наименованиебанка-эмитента:BANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ.LTD.(HEADOFFICE). Наименование бенефициара — OJSC PERMPRO. Исполняющим банком являетсяTHEBANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ. LTD.(HEAD OFFICE).
ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ №
Дата подачи заявления «30»октября2023г.
Наименование организации
ПАО Россельхозбанк
Дата открытия аккредитива
«30» октября 2023г.
|
Бенефициар (наименование и адрес)
OJSCPERMPRO
|
Просим Вас открыть (нужное подчеркнуть)
-
по телеграфу воздушной почтой
-
трансферабельный подтвержденный
-
покрытый непокрытый
безотзывный документарный аккредитив
|
Дата и место истечения срока аккредитива
20 декабря текущего года TOKYO JP
|
Авизующий банк
|
Сумма (цифрами и прописью)
USD 68 630,00
|
Частичные отгрузки Перегрузка
не разрешены разрешена
не разрешены не разрешена
Отгрузка (отправка) принятие к перевозке
из/в
для транспортировки в
|
Аккредитив исполняется (кем):
_ THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ. LTD. (HEAD OFFICE)_________________________________
путем
|
Описание товара, номер контракта и условия поставки:
_________________________________________________________________________________
Перечень документов:
Специальные условия:
Дата последней отгрузки:
|
Документы должны быть представлены в течение _______ с даты выписки отгрузочных документов, но в пределах срока действия аккредитива.
|
Просим Вас списать покрытие по аккредитиву с нашего счета №
|
Просим Вас списать комиссии по аккредитиву с нашего счета №
|
Банковскиекомиссии:
|
Паспорт сделки №___________________ контракт ___________ от ____________
М.П. __________________________
/подпись/
|
КомиссияРоссельхозбанкаРоссии:USD65,63засчетбенефициара.НачальникУСОЮЛЦСКО—Зимина Е. К.
Рассчитать, комиссию стоимости услуги на подтверждение аккредитива с покрытием для международных расчетов на основании следующих данных:
-
Сумма аккредитива: 44 тыс. долл.США (с учетом суммы толеранса)
-
База расчета комиссии:360 дней
-
Период: 180 дней
-
Ставка: 0,4 % годовых, при условии минимальной суммы 200 долл. США за квартал или его часть.
44 тыс.долл. США * 0,4%/ 360дней * 180дней = 88 тыс. долл. СШАТак как минимальная сумма за квартал составляет 200 долл. США, то сумма комиссии за два квартала составит 400 долл. США. Ответ: сумма комиссии составит 400 долл. США.
Рассчитать, сколько получит корпоративный клиент банка долларов, в результате обмена 1000 швейцарских франков и сумму комиссии банка.
-
Комиссия банка 0,20%.
-
Курс евро / доллар 1,1080
-
Курс Доллар / евро 0,9025
-
Курс евро / швейцарскому франку 1,1021
-
Курс швейцарский франк / евро 0,9074
Банк купит у клиента франки за евро по курсу 1/1,1021= 0,90735и продаст доллары по курсу 1,10801000 * 0,90735 * 1,1080 = 1 005,34 долл.Ответ: клиент получит в результате обмена 1005,34 долларов.
Рассчитать комиссию за расчетные операции с использованием видов платежных карт на основании данных таблицы 1.
Наименование операции
|
Размер
комиссии
|
Сумма (руб.)
|
Обслуживание карты на предприятиях торговли – оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с
использованием электронных терминалов банка
|
2% от суммы, мин.
20 руб.
|
6 000,00 * 2% = 120 руб.
|
Предоставление по запросу держателя документов по операциям по банковской карте, полученных от банка – эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). В
данном случае произведено 2 запроса.
|
150 руб. за запрос
|
150 руб. * 2 =300 руб.
|
Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу наличных рублей или иностранной валюты со счетов с использованием карт) в филиалах банка для всех карточных
продуктов, выданных другими эмитентами
|
6% от суммы
|
7 300,00 * 6% = 438 руб.
|
Выдача средств через кассу по банковским картам,
выпущенным дочерними банками
|
2% от суммы
|
88 000,00 * 2% = 1 760 руб.
|
Таблица 1. Исходные данные
Оформить договор об установлении корреспондентских отношений (договор корреспондентского счета), на основании следующих данных:
-
Номер договора: № 05
-
Город: Пермь
-
Дата договора: 15 декабря 20г.
-
Банк: АО «Учебный банк» (в лице Иванова Ильи Ивановича, действующего на основании устава);
-
Банк-корреспондент: АО «Банк Учебный» (в лице Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава);
-
Выверка корреспондентского счета за истекший месяц и составление Ведомости проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету производится: не позднее 5 числа каждого месяца;
Приложение 2