Курсовая работа: Особенности деятельности банка на основе публичной отчетности

- доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

- выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

- выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг). С учетом основных направлений денежно-кредитной политики государства деятельность Банка в 2013 году ориентирована на повышение устойчивости и финансовой прочности за счет:

- наращивания ресурсной базы посредством повышения эффективности деятельности, привлечения средств юридических и физических лиц, иностранных финансовых институтов, в том числе стимулировать привлечение денежных средств на долгосрочной основе;

- осуществления кредитной поддержки субъектов хозяйствования, направленной, в первую очередь, на развитие экспортноориентированных и импортозамещающих производств и услуг, предприятий малого и среднего бизнеса;

- проведения активных и пассивных операций, способствующих дальнейшей диверсификации структуры баланса и недопущению возникновения дефицита ликвидности;

- расширения использования аккредитивной формы расчетов при заключении внешнеторговых договоров;

- усиления маркетинговой деятельности и ее дальнейшей интеграции с бизнес-направлениями;

- совершенствования механизмов корпоративного управления, формирования комплексной модели взаимодействия с клиентами;

- дальнейшего развития и внедрения новых банковских технологий и услуг, качественного обслуживания клиентов;

- совершенствования системы управления рисками и методик оценки их величин;

- дальнейшего развития функциональных комплексов и подсистем по различным направлениям деятельности;

- совершенствования организационной структуры Банка.

В целях построения клиентоориентированной модели ведения бизнеса Банк определяет тесную интеграцию маркетинговой деятельности с бизнес - направлениями в рамках формирования продуктовой линейки и ее продвижения на банковском рынке.

Стратегия развития клиентской базы предполагает сохранение и укрепление позиций Банка в основных сегментах рынка с увеличением доли розничного сегмента.

ОАО «Белинвестбанк» - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.

Банк имеет обширные корреспондентские связи с крупнейшими зарубежными банками, осуществляет все формы международных расчетов, принятых в мировой практике и обеспечивает расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов по всей территории СНГ, Европы и США [8].

2.2 Анализ бухгалтерского баланса

Бухгалтерский баланс - это основной отчетный документ, в котором на определенную дату отражено финансовое состояние банка, включая стоимостную оценку активов, обязательств и капитала.

Оценка баланса дает возможность определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. Кроме того, на основе баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности и о возможных перспективах развития коммерческого банка.

Исходя из баланса ОАО «Белинвестбанк» на 01.10.2013 г. (Приложение А), активы и пассивы на 01.10.2013 г. составили 22 856 500,7 млн. руб., а на 01.10.2012 г. - 18 294 560,5 млн. руб. Увеличение составило 4 561 940,2 млн. руб. или 124,9% [2].

На основании бухгалтерского баланса ОАО «Белинвестбанк» на 01.10.2013 г. (Приложение А) проанализируем состав и динамику (таблица 2.1), а также структуру (рисунок 2.1) активов банка.

Таблица 2.1 - Состав и динамика активов ОАО «Белинвестбанк» на 01.10.2012 и на 01.10.2013 гг.

Источник: собственная разработка.

Денежные средства включают наличные денежные средства банка в национальной и иностранной валюте в кассах, обменных пунктах, банкоматах и т.д., которые необходимы для выполнения обязательств перед клиентами банка по выплате вкладов и средств со счетов в наличной форме, а также для совершения валютно-обменных операций. На 01.10.2013 г. денежные средства составили 895 511,2 млн. руб., снизившись при этом на 10 387,4 млн. руб. по сравнению с отчетом на 01.10.2012 г. Возможно, данное снижение связано с ростом кредитного портфеля, а также со значительным ростом курсов иностранных валют. Так как данная статья не является прибыльной для банка, то снижение средств на ней позволяет разместить их в другие операции, приносящие прибыль, однако их ликвидность денежных средств при этом уменьшится [3].

Средства в Национальном банке Республики Беларусь включают средства на корреспондентском счете в национальной и иностранной валютах, обязательные резервы, вклады (депозиты). По состоянию на 01.10.2013 г. средства в Национальном банке составили 2 199 718,2 млн. руб., увеличившись на 437 596,7млн. руб. или на 24.8% по сравнению с 01.10.2012г. (данная статья составляла 1 762 121,5 млн. руб.).

Средства в банках включают средства, находящиеся на корреспондентских и иных счетах в банках-резидентах и нерезидентах, а также предоставляемые им кредиты, займы и размещенные в других коммерческих банках вклады (депозиты) и иные активные операции с другими банками. По состоянию на 01.10.2013 г. в банках было размещено 887 613,3 млн. руб., на 01.10.2012 г. - 1 283 626,2 млн. руб., таким образом, уменьшение составило 396 012,9 млн. руб. или 30,9%.

Кредиты клиентам включают кратко- и долгосрочные кредиты, лизинг, факторинг, средства, прочие операции кредитного характера. Данная группа активов относится к наиболее рисковым и доходным вложениям банка. На 01.10.2013 г. кредиты клиентам составили 14 174 635,8 млн. руб., а на 01.10.2012 г. - 11 207 985,0 млн. руб. Увеличение составило 2 966 650,8 млн. руб. или 26,5 %. При этом прибыльность денежных средств значительно возрастает, однако, вместе с тем, возрастают и риски для банка в виде невозврата денег и процентов.

Долгосрочные финансовые вложения объединяют долевые участия в других банках, коммерческих и некоммерческих организациях (в т.ч. дочерних юридических лицах). За рассматриваемый период данная статья существенно снизилась - на 15 611,6 млн. руб. или же на 86,7%.

Размер основных средств и нематериальных активов на 01.10.2012 г. составлял 1 311 181,2 млн. руб. На 01.10.2013 г. данный показатель составил 1 467 586,0 млн. руб., увеличившись на 156 404,8 млн. руб. или на 11,9%. Это может свидетельствовать о том, что банком совершались капитальные вложения в основные средства для покупки вычислительной техники, мебели и прочих основных средств с целью улучшения качества обслуживания клиентов, а также создания благоприятных условий для сотрудников банка.

Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты клиентам, которые на 01.10.2013 г. составили 62%, что на 0,7 п.п. больше, чем в 01.10.2012 г., - это обусловлено увеличением спроса со стороны клиентов на кредитные ресурсы, увеличением кредитного портфеля (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Структура активов ОАО «Белинвестбанк» на 01.10.2012 и на 01.10.2013 гг., %

Средства в Национальном банке являются вторым по величине элементом активов и на 01.10.2013 г. составили 9.7%. Их рост, по сравнению с 01.10.2012 г. может быть связан с увеличением остатков на корреспондентском счете в Национальном банке, а также с увеличением величины обязательных резервов. Третьим элементом активов, по наибольшему удельному весу, являются ценные бумаги, которые на 01.10.2012 г. занимали 4,5%, а на 01.10.2013 г. увеличились до 9,7%.

Такие статьи активов как драгоценные металлы и драгоценные камни (0,02%), долгосрочные финансовые вложения (0,01%), имущество, предназначенное для продажи (0,01%), прочие активы (0,09%) имеют незначительный удельный вес в структуре активов.

На основании бухгалтерского баланса ОАО «Белинвестбанк» на 01.10.2013 г. проанализируем состав и динамику (табл. 2.2), а также структуру (рис.2.2) обязательств банка.

Таблица 2.2 - Состав и динамика обязательств ОАО «Белинвестбанк» на 01.10.2012 и на 01.10.20113 гг.

Источник: собственная разработка.

За 2013 г. сумма пассивов возросла на 4 318 430,2млн. р., или на 26,7 %. Средства Национального банка на 01.10.2013 г. увеличились на 2,9. Это связано с увеличением срочных депозитов Национального банка в ОАО «Белинвестбанк».