учетные операции - покупка Центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Разница между суммой, которую Центральный банк платит коммерческому банку при покупке векселя, и суммой, которая будет получена с должника по векселю при наступлении срока его погашения, образует доход банка.
Ставка, по которой Центральный банк предоставляет ссуды коммерческим банкам и переучитывает их векселя, называется официальной учетной ставкой, или учетной ставкой Центрального банка.
Банковские инвестиции - это покупка банком ценных бумаг. Инвестиции Центрального банка состоят из вложений в государственные ценные бумаги. Покупка Центральным банком государственных обязательств в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства. Прямое кредитование государства, т.е. предоставление банковской ссуды, в этих странах практически отсутствует (например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, Швеции) или ограничено законом (в ФРГ, Франции, Нидерландах). Следует обратить внимание на то, что в портфеле Центрального банка находится лишь незначительная часть государственных ценных бумаг, основная их масса перепродается банком на рынке ценных бумаг. Соответственно основными кредиторами государства выступают не Центральные, а коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании, население.
Важной, а нередко главной целью покупки Центральным банком государственных ценных бумаг является регулирование ликвидности банковской системы и управление государственным долгом в ходе проведения денежно-кредитной политики.
Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Банку России предоставлено право осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, а также Правительством РФ.
Перечень банковских операций и сделок, которые Банк России вправе осуществлять является открытым. При этом не все перечисленные в нем сделки относятся к числу банковских.
Банковские сделки - это сделки, исключительное право на совершение которых в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" предоставлено кредитным организациям. К ним сделкам относятся [1]:
финансирование под уступку денежного требования;
доверительное управление денежными средствами по договору с физическими и юридическими лицами;
хранение ценностей в банке;
хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе.
Таким образом, не относятся к числу банковских сделок относятся [1]:
покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке;
покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России;
покупка и продажа драгоценных металлов;
принятие на хранение и в управление ценных бумаг;
выдача поручительств;
осуществление операций с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
открытие счетов в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;
выставление векселей.
Помимо золота, других драгоценных металлов, иностранной валюты, векселей, ценных государственных бумаг, поручительств и банковских гарантий обеспечением кредитов Банка России могут по решению Совета директоров Банка России выступать другие ценности.
В соответствии с Положением Банка России от 06.03.98 N 19-П "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг"обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) государственных ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России. Ломбардный список (изменения и дополнения к нему) утверждается Советом директоров Банка России по представлению Комитета Банка России по денежно-кредитной политике и официально публикуется в "Вестнике Банка России". По решению Совета директоров Банка России в обеспечение кредитов Банка России могут приниматься ценные бумаги, не входящие в Ломбардный список.
В соответствии с Положением Банка России от 03.10.00 N 122-П "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами" обеспечением исполнения обязательств по договору на предоставление кредита Банка России, обеспеченного залогом и поручительствами, являются [1]:
залог (в виде заклада) векселей и/или прав требований по кредитным договорам;
поручительства банков-поручителей, на основании которых банки-поручители солидарно между собой и с банком-заемщиком обязуются исполнить обязательства банка-заемщика перед Банком России (возместить Банку России понесенные им расходы, связанные с реализацией залога, сумму процентов, основного долга по кредиту Банка России и сумму неустойки (пени) за неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком-заемщиком обязательств по договору на предоставление кредита Банка России.
Банк России может осуществлять операции с недвижимостью только в случаях, если это связано с обеспечением деятельности Банка России и его организаций. Систематическое осуществление операций с недвижимостью составляет основной вид деятельности специализированных риэлтерских коммерческих организаций.
3. Активные операции центральных банков
К основным активным операциям Центральных банков относятся: учетно-ссудные операции; банковские инвестиции; операции с золотом и иностранной валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами [12, c. 78]:
ссуды коммерческим банкам и государству под залог коммерческих векселей (акцептованных солидными банками), казначейских векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг;
учетные операции - покупка Центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Разница между суммой, которую Центральный банк платит коммерческому банку при покупке векселя, и суммой, которая будет получена с должника по векселю при наступлении срока его погашения, образует доход банка.
Ставка, по которой Центральный банк предоставляет ссуды коммерческим банкам и переучитывает их векселя, называется официальной учетной ставкой, или учетной ставкой Центрального банка.
Банковские инвестиции - это покупка банком ценных бумаг. Инвестиции Центрального банка состоят из вложений в государственные ценные бумаги. Покупка Центральным банком государственных обязательств в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства. Прямое кредитование государства, т.е. предоставление банковской ссуды, в этих странах практически отсутствует (например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, Швеции) или ограничено законом (в ФРГ, Франции, Нидерландах). Следует обратить внимание на то, что в портфеле Центрального банка находится лишь незначительная часть государственных ценных бумаг, основная их масса перепродается банком на рынке ценных бумаг. Соответственно основными кредиторами государства выступают не Центральные, а коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании, население.
Важной, а нередко главной целью покупки Центральным банком государственных ценных бумаг является регулирование ликвидности банковской системы и управление государственным долгом в ходе проведения денежно-кредитной политики.
Государственный долг России почти целиком образовался в результате прямого кредитования государства Центральным банком. Однако Законом о Центральном банке РФ (Банке России) предусмотрено, что последний может предоставлять кредит министерству финансов лишь путем покупки у него ценных бумаг.
Операции Центральных банков отражаются в их балансах.
Банки в условиях рыночной экономики -- главные звенья кредитной системы. Экономические (денежные) отношения, возникающие при банковском кредитовании, позволяют временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, которые аккумулируют кредитные организации, предоставлять юридическим и физическим лицам на условиях возвратности. Организация же и деятельность банковских и небанковских кредитных организаций регулируются при помощи совокупности юридических норм, которые и составляют банковское право.
В последние годы активно формируется законодательная база регулирования финансовых отношений, в том числе и банковских. Россия, взяв на вооружение опыт правового регулирования финансовых отношений в странах, с развитой рыночной экономикой, преломила его на отечественной почве, что выражается во многих экономических и социальных преобразованиях, в развитии производственного потенциала, в укреплении государственных финансов.
Заключение
Главным источником ресурсов Центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов). На современном этапе выпуск банкнот полностью фидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Золотое обеспечение банкнот отменено, хотя в некоторых странах формально продолжают действовать законы, ограничивающие пределы фидуциарной эмиссии. Повсеместно отменено официальное золотое содержание денежных единиц.
Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами; при кредитовании государства - государственными долговременными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты - соответственно золотом и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы Центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязь пассивных и активных операций банка. Размеры пассивной операции Центрального банка «эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, казначейству (министерству финансов), покупки иностранной валюты и золота. В этом смысле можно сказать, что перечисленные активные операции Центрального банка первичны по отношению к пассивным.
Центральный банк представляет собой орган государственного регулирования экономики, т.е. банк, наделенный монопольным правом эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса.
В современных условиях Центральный банк выполняет следующие основные народнохозяйственные функции:
монопольного денежно- эмиссионного центра;
функцию банка правительства (в частности, исполнение бюджета и управление государственным долгом);
банка банков (расчетный центр, кредитор последней инстанции);
проводника официальной денежно-кредитной и валютной политики;
органа надзора за банками и финансовыми рынками.
Список литературы
коммерческий банк эмиссия
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2006 г.) [Электронный ресурс] / Справочная система «Гарант».
2. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс] / Справочная система «Гарант».
3. Банковское дело [Текст] / Под ред. В.И. Колесникова. - М.: БЕК, 2006. - 169 с.
4. Борисов, С.М. Банковская система России: состояние и перспективы [Текст] / С.М. Борисов // Деньги и кредит. - 2006. - № 12. С. 12-34.
5. Денежное обращение и банки [Текст] / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: БЕК, 2005. - 219 с.
6. Деньги, кредит, банки [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 328 с.
7. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие [Текст] / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 473 с.
8. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов [Текст] / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: БЕК, 2006. - 139 с.
9. Практика рыночных исследований [Электронный ресурс] http://marketing.spb.
10. Российское экономическое общество [Электронный ресурс] http://www.ress.ru.
11. Сайт Банка России http:// [Электронный ресурс] www.cbr.ru.