Наибольшее распространение коммерческий кредит получил в Японии и во Франции. Так, доля коммерческих требований и обязательств японских предприятий в общей сумме их баланса достигает в среднем 30% у французских фирм - 20-25%. За ними следуют английские, американские и германские компании. Отсрочку платежа используют не только мелкие фирмы с ограниченными финансовыми возможностями, но и крупные компании, располагающие значительными средствами и не получающие отказа в банковском кредите, выступая как кредиторы и заемщики.
Одна из главных причин сохранения коммерческого кредита - постоянное расширение и совершенствование экономических связей предприятий, требующих регулярных товарных поставок.
В связи с быстрым ростом других форм кредита роль коммерческого кредита сократилась, несмотря на увеличение его объема в абсолютном выражении.
В западной экономической литературе под термином "коммерческий кредит" понимается ссуда, предоставляемая банком на коммерческие цели. Поставка товаров друг другу функционирующими капиталистами на условиях отсрочки платежа носит название коммерческого межфирменного кредита. Особенность коммерческого кредита в том, что сделка ссуды -- не самоцель: она сопровождает сделку купли-продажи. Сделка ссуды облегчает реализацию товаров. Период отсрочки платежа определяется индивидуально между поставщиком и покупателем во время заключения торгового соглашения. Обычно максимальный период отсрочки платежа устанавливается в 90 суток, но допускается и установление других сроков. Отсрочка платежа зависит от вида товаров и других факторов (например, оплата продовольственных товаров осуществляется в сжатые сроки). Удлинение периода оторочки платежа соответствует интересам покупателя, его можно сравнить со снижением цен реализуемых товаров.
Другим фактором выбора этой форма кредита является его стоимость, которая играет весьма существенную роль в конкуренции. Ставки по коммерческому кредиту следуют за ставками денежного рынка, но устанавливаются, как правило, на более высоком уровне. Коммерческий кредит в современных условиях не существует отдельно от других форм кредита, в первую очередь банковского. Эта связь двух главных форм кредита видна на примере учета долговых обязательств в банке. Первоначальная сделка, преследовавшая цель реализации товара, посредством векселя в банке становится кредитной сделкой иного качества, в основе которой лежит движение ссудного капитала. Возможность учета векселей в банке увеличивает объем коммерческого кредита, поставщики охотно предоставляют отсрочку платежа своим клиентам, зная, что они смогут без труда учесть вексель в банке до наступления срока его оплаты, т.е. механизм учета векселей расширяет ограниченные возможности предприятий предоставлять своим покупателям отсрочку платежа.
В последние десятилетия взаимосвязь между двумя формами кредита усиливается. Причем происходит преимущественное усиление банковского кредита по сравнению с коммерческим, а не наоборот. Коммерческий кредит играет все более подчиненную роль, поскольку на нем отражаются изменения правил функционирования банковских учреждений.
Наряду с достоинствами коммерческий кредит имеет и недостатки. Помимо таких известных недостатков, как ограниченность во времени, размеры, направление движения, отсрочка платежа в известной мере носит вынужденный характер, сроки оплаты товаров часто нарушаются, поставщики не всегда хорошо информированы о финансовом положении покупателей, что создает определенный риск для их хозяйственной деятельности. Предоставление отсрочки платежа испытывает сильное влияние со стороны банковской сферы (в частности, оно зависит от того, насколько легко поставщик может учесть вексель в банке). Указанные недостатки снижают роль коммерческого кредита.
2.2 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
Банковский кредит- это кредит, который предоставляется банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями, т.е. заемщиком, в виде денежных ссуд. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. Свободные денежные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве банковского кредита могут двигаться в любом направлении. Так, владелец текстильной фабрики может поместить свой свободный денежный капитал в банк, а банк может предоставить этот капитал в ссуду машиностроительному предприятию.
Сфера банковского кредита шире, чем коммерческого. Коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский -- и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех классов общества.
Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита увеличивается с расширением производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастают в периоды промышленных подъемов и уменьшаются во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товаров сокращаются, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В периоды оживления и подъема растет объем действительного капитала, увеличивается спрос на банковские ссуды для производственных целей. С точки зрения воспроизводства общественного капитала, банковский кредит делится на ссуду капитала (когда заемщики используют средства для увеличения объема функционирующего капитала) и ссуду денег (когда заемщики получают средства для погашения своих долговых обязательств). С точки зрения воспроизводства индивидуального капитала, это деление зависит от обеспечения ссуды и показывает различное влияние кредита на величину капитала заемщика. При кредите под залог товаров, ценных бумаг должник не получает дополнительного капитала от банка. С его точки зрения, это - ссуда денег. Необеспеченная ссуда выступает как ссуда капитала.
Банковский кредит является универсальным, так как ссудный капитал, перераспределяемый через банки, находит применение во всех отраслях экономики. Эта особенность и служит причиной его быстрого развития. Сделка ссуды имеет самостоятельный характер, в которой денежный капитал обособлен от промышленного. Цель кредитора - получение дохода в виде процента. В качества кредитора выступает банковское учреждение, предоставляющее ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.
Банковский кредит, сохраняя свои важнейшие особенности, претерпел значительные количественные и качественные изменения. Одно из них связано с участниками ссудной сделки. В настоящее время он не ограничивается двумя участниками сделки: банкирами и функционирующими капиталистами. С одной стороны, предоставление ссудного капитала кроме банков осуществляют самые разнообразные учреждения (финансовые компании, банки взаимного кредита). Учреждения нового типа, совершающие сделки со ссудным капиталом иногда имеют "небанковские" названия, то не меняет их сути (например, строительные общества в Великобритании, деятельность которых связана с выдачей жилищного кредита). С другой стороны, изменился состав заемщиков. Кроме Акционирующих капиталистов (акционерных компаний и частных предприятий) ими являются кредитно-финансовые учреждения, население, правительство и местные органы власти.
Банковские учреждения обладают различной возможностью выдавать денежные средства заемщикам.
Меняются на только кредитные возможности, но и объем предоставленных ссуд. На объем кредитных операций оказывают влияние внутренние и внешние факторы. К числу первых относятся размеры ресурсов, которыми располагает банк. Рост ресурсов соответственно влияет на его кредитные возможности и способствует увеличению активных операций.
Банк имеет возможность создавать в определенных пределах капитал и предоставлять его в ссуду заемщикам. В современных условиях депозиты являются далеко не единственным источником банковских ресурсов. Кредитные учреждения заимствуют денежные средства на межбанковском рынке, а также активно используют в указанных целях облигационные займы.
На величину банковского кредита оказывает влияние не только объем реальных ресурсов, дополненный денежно-чековой эмиссией, но и спрос на заемные средства со стороны промышленных компаний, частных лиц и государственных учреждений. Так, в период экономического спада не ресурсы банков, а слабый спрос на кредит является главным фактором, определяющим конъюнктуре рынка ссудных капиталов.
Кредитная система испытывает влияние со стороны государства. Кредитные ограничения, периодически практикуемые государственными органами и центральными банками, вызывают искусственное сокращение активных операций. Таким образом кредит имеет не только экономические, но и административные границы.
Банки пересматривают свою политику и пытаются найти оптимальное соотношение между выдачей кредита и другими видами деятельности. Например, развивается система финансового инженеринга - предоставление целого комплекса услуг финансового характера, включая разнообразные экономические консультации.
Несмотря на некоторое снижение роли банков в качестве кредиторов, нет основания считать, что она может сократиться в значительных размерах, поскольку потребности в дополнительных средствах большинства предприятий могут быть удовлетворены в первую очередь за счет банковского кредита, который остается и для промышленных компаний и, для частных лиц наиболее удобной формой заимствования средств. Таким образом, основу кредитной системы составляют крупные банки, а банковский кредит сохраняет за собой приоритетное положение.
2.3 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ И МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ
Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Основной формой государственного кредита 'являются государственные займы, а также краткосрочные казначейские обязательства, вклады населения в сберегательные кассы. Казначейские краткосрочные обязательства (векселя и другие кредитные обязательства) формально выпускаются для покрытия временных кассовых разрывов в бюджетах, но фактически - в связи с бюджетным дефицитом. В Казахстане с апреля 1994 г. регулярно проводится аукцион казначейских векселей.
Международный кредит - форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, частные лица, предприятия, государственные учреждения, а также международные и региональные организации.
Вступление Республики Казахстан в ведущие международные финансовые организации открыло широкий доступ к дополнительным финансовым источникам для проведения экономических реформ.
С Международным валютным фондом было подписано соглашение на сумму 185,6 млн. СДР (специальные права заимствования) в рамках кредита «стенд-бай».
«Стенд-бай» - резервный кредит - соглашение с кредитором о том, что в случае необходимости и при выполнении оговоренных требований (в данном случае речь идет о выполнении условий соглашения с МВД по направлениям экономической реформы в Казахстане) определенная сумма денежных средств будет предоставлена в кредит в течение оговоренного периода времени.
В течение всего периода действия соглашения с миссиями МВД проводились обсуждения результатов реализации программы «стенд-бай» и кредитором принимались решения о выделении очередных траншей займа.
Успешное выполнение краткосрочной программы позволило заключить соглашение о среднесрочной программе кредитования МВД на 1996-1998 гг.
С Международным банком реконструкции и развития в 1993 г. были подписаны соглашения о выделении реабилитационного займа на сумму 180 млн. долларов США, направленного на поддержки правительственной программы структурных реформ, и займа технической помощи на сумму 38 млн. долларов США, направленного на оказание технической помощи для таких секторов экономики, Казахстана, как финансовый, социальной защиты, здравоохранение, сельское хозяйство.
Европейский банк реконструкции и развития выделил кредит на сумму 100 млн. ЭКЮ на программу «Развитие малых и средних предприятий в Казахстане». В данную программу были включены проекты в таких секторах экономики: гостиничное хозяйство, переработка золотосодержащих руд, строительства мельниц, производство косметики, проекты в области строительства и медицины.
Экспортно-импортный Банк Японии выделил заем на параллельное софинансирование с МБРР.
Между Азиатским банком развития и Республикой Казахстан в 1994 г. было подписано соглашение о займе специальной помощи на сумму 40 млн. долларов США.
Использование международных займов активно практикуют и банки второго уровня.
Таким образом, классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, выделяют следующие достаточно самостоятельные формы: банковский, коммерческий, государственный и международный.
ГЛАВА 3. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ
3.1 СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА В КАЗАХСТАНЕ
Республика Казахстан в последние три года демонстрирует высокие темпы роста экономики. Главной целью в экономике является максимально высокие темпы роста ВВП, от чего на прямую зависит решение многих социальных проблем. Экономический рост должен так же подкрепляться качественными изменениями в экономике. Прежде всего, они должны сопровождаться обновлением изношенных основных фондов новыми высокотехнологическими оборудованием и техникой.