приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении».
Доходы, в соответствии со ст. 1 Венской конвенции, означают любую собственность, полученную или приобретенную прямо или косвенно в результате совершения правонарушения, признанного таковым в соответствии со ст. 3, а «собственность» означает активы любого рода, материальные или нематериальные, движимые или недвижимые, осязаемые или неосязаемые, а также юридические документы или акты, удостоверяющие право на такие активы или участие в них.
Дальнейшей разработке проблемы противодействия легализации преступных доходов способствовало принятие 08.11.1990 в г. Страсбурге Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (далее - Страсбургская конвенция), ратифицирована Российской Федерацией 28.05.2001 [10], которая признала преступлением действия, связанные с отмывание денежных средств не только от незаконного оборота наркотиков, но и от других видов преступной деятельности (ст. 6). Страсбургская конвенция в целом содержит аналогичную Венской конвенции формулировку определения «отмывания» (п.1 ст. 6), но в ней впервые дано определение «основного преступления» (предикатного), означающего любое преступление, в результате которого получены доходы, которые могут стать объектом «отмывания», а также преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков. К вопросу о возможности применения легализации (отмывания) не только по преступлениям, но и правонарушениям, мы вернемся позже.
Существенный вклад в борьбу с легализацией «отмыванием» преступных доходов внесла Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (далее - Палермская конвенция) от 15.11.2000, ратифицирована Российской Федерацией 26.04.2004 [11]. В ее разработке участвовало более 120 государств и 40 международных организаций. Конвенция содержит требование к государствам участникам по криминализации таких деяний как отмывание денежных средств; коррупцию; создание организованной преступной группы и участие в ней; воспрепятствование осуществлению правосудия. Также, она относит легализацию (отмывание) преступных доходов к преступлениям международного характера (ст.6), что представляет угрозу для экономической безопасности уже нескольких государств.
Следующие принятые международные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, такие как: Международная конвенция «О борьбе с финансированием терроризма» [12], Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции [13], Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) [14] (далее - Рекомендации ФАТФ), повторяют определение «отмывания» данное в Венской конвенции, а 3-я Рекомендация ФАТФ прямо говорит, что «Странам следует рассматривать отмывание доходов как преступление на основании Венской конвенции и Палермской конвенции и применять понятие преступления отмывания денег ко всем серьезным преступлениям с целью охвата как можно более широкого круга предикатных преступлений»[15].
В российском законодательстве наряду с «отмыванием» используют термин «легализация», что представляется не совсем верным, т.к. помимо самой «легализации» преступных доходов, «легализацией» называют «придание какому-либо акту, действию юридической силы, а также подтверждение подлинности документа, выданного в другом государстве и имеющихся на нем подписей, составленных, как правило, за границей или предназначенных для действия в зарубежных государствах [16].
Согласно ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ) под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления [17].
Статья 174 УК РФ, именуемая «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем», содержалась в УК РФ на момент его принятия и последующего введения в действие. Основанием для ее введения, послужили, прежде всего, вышеперечисленные Конвенции по противодействию рассматриваемому преступлению.
В первоначальной редакции положения ст. 174 УК РФ предусматривали уголовную ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем .
Объяснением этому служит тот факт, что в вышеуказанных международных правовых актах речь шла не только об отмывании доходов, полученных от преступлений, но и от правонарушений. Здесь необходимо сказать о том, что зарубежное уголовное законодательство включает в себя и административные проступки, как правило, они предусматриваются в первых частях статей Уголовного кодекса. Например, Уголовный кодекс Федеративной Республики Германии распространяет норму о легализации (отмывании) на все предикатные преступления, а также определенные виды проступков [18].
В связи с этим под легализацию (отмывание) преступных доходов, с момента введения в действия УК РФ, стали подпадать не только преступления, но и административные правонарушения, а также гражданско-правовые сделки признанные незаконными.
Такой порядок дел не отвечал целям и задачам уголовного закона, а нередко противоречил им, ввиду отсутствия обязательного признака преступления (ст. 14 УК РФ) - общественной опасности.
После ратификации Россией в 2001 г. Страсбургской конвенции, предусматривающей легализацию (отмывание) доходов только от преступлений (п. «а» ст. 1), в ст. 174 УК РФ Федеральным законом от 07.08.2001 № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» были внесены соответствующие изменения.
Определенную сложность вызывало то, что в первоначальной редакции ст. 174 УК РФ присутствовала дифференциация квалифицированного состава данного преступления (в части третьей предусматривался крупный размер), но критерии определения крупного размера в законе отсутствовали.
Также, указанным Федеральным законом от 07.08.2001 № 121 положения УК РФ были дополнены новой статьей 1741УК РФ, а в ст. 174 УК РФ было изменено описание преступной деятельности. В первоначальной редакции положения ст. 174 УК РФ предусматривали уголовную ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем в качестве равнозначной использованию указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
После внесенных изменений о ряде подобных действиях речь уже шла в ст. 1741 УК РФ, а уголовная ответственность в данной норме предусматривалась за совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Исключением являлось совершение преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ, а в качестве крупного размера предусматривалась сумма финансовых операций и других сделок, превышающая две тысячи минимальных размеров оплаты труда. В ст. 174 УК РФ уголовная ответственность при тех же исключениях была предусмотрена за совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Таким образом, в данной конструкции статей уголовного закона наблюдались различия в описании объективной стороны незаконной легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем, а также целях совершения преступлений, поскольку для соучастников такой преступной деятельности цель преступления определялась в качестве придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имущество.
Объединение целей совершения преступлений в ст. 174 и 1741 УК РФ в виде придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению полученными в результате совершения преступления денежными средствами или иным имуществом, произошло после принятия и введения в действие Федерального закона от 07.04.2010 № 60-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Другим важным аспектом конструкции ст. 174 и 1741 УК РФ в данный же период являлось то, что в описании объективной стороны преступлений дифференцировались виды соучастия в преступной деятельности. Такой вывод основан на том, что в ст. 1741 УК РФ говорилось о финансовых операциях или других сделках с денежными средствами или иным имуществом, тогда как в ст. 174 УК РФ отражалась необходимость установления факта совершения таких операций или других сделок. После первоначальных редакций ст. 174 УК РФ излагалась в новой редакции дважды, а ст. 1741 УК РФ - трижды.
В число наиболее важных изменений входит принятие и вступление в силу Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым организациям», которым в ст. 174, 1741 УК РФ были внесены изменения, позволяющие применить легализацию (отмывание) ко всем преступлениям, перечисленным в Особенной части УК РФ, а деление размера причиненного вреда приобрело более последовательный характер: крупный вред - на сумму, превышающую 1,5 млн. руб., а особо крупный размер - на сумму свыше 6 млн. руб. (в прежней редакции в качестве предикатных для такой деятельности не рассматривались преступления, предусмотренные ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК РФ, а финансовые операции и сделки с денежными средствами и иным имуществом в крупном размере должны были быть осуществлены на сумму не менее 6 млн. руб.) [19].
Библиография
1.Траст - это правоотношение, в силу которого одно лицо (учредитель; сэтлор) передает в собственность другому лицу (доверительному собственнику; трасти) какое-либо имущество или право с возложением на него обязанностей по управлению такой собственностью от своего собственного имени в качестве независимого собственника для извлечения выгоды в пользу третьих лиц (выгодоприобретателей; бенефициаров). Трасты не являются юридическими лицами. (См.: Матридис Кипрос. Трасты в офшорных зонах.: Учебное пособие. Практическое руководство по использованию трастов на Кипре: схемы, образцы документов, законодательство, комментарии. - Белгород, 1997. С. 4.
2.Hampton, M-P, 1996. «Creating Spaces. The Political Economy of Island Offshore Finance Centres : the Case of Jersey», P. 93.
3.Вергасов Ф. Банковская система США. Текстовая версия исторических очерков. URL: http://www.pseudology.org/Bank/BanksUSA.htm (дата обращения: 01.11.2015).
4.Нерезиденты (англ. non-resident) - юридические, физические лица, действующие в одном государстве, но постоянно зарегистрированные и проживающие в другом. См.: http://ru.wikipedia.org/wiki.
5.Financial stability forum. Report of the working group on offshore centres. 2000. Apr. 5. P. 9.
6.Годовой объем фиктивных операций в банках РФ составляет 1 трлн. рублей. / «Информационное агентство «Банки.ру» // URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=1537970 (Дата обращения 01.12.2015).
7.Юсупов Н.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) имущества, полученного от преступлений в сфере незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов: монография / Н.В. Юсупов. - Уфа: УЮИ МВД России, 2011. - С. 17.
8.President's, Commission on Organized crime. The each connection, 1984, S. 7.
9.Конвенция Организации Объединенных Наций от 20 декабря 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» (заключена в г. Вене 20.12.1988) // СПС КонсультантПлюс.
10.Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // СПС КонсультантПлюс.
11.Конвенция против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) // СПС КонсультантПлюс.
12.Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма (заключена в г. Нью-Йорке 09.12.1999) // СПС КонсультантПлюс.
13.Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) // СПС КонсультантПлюс.
14.Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). 40 Рекомендаций // URL: http://www.eurasiangroup.org/ru/eag/fatf.php (Дата обращения 01.12.2015).
15.Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения / Пер. с англ. - М.: Вече, 2012. - 176 с. - С. 13.
16.Российская юридическая энциклопедия. - М.: Издательский дом ИНФРА. - М., 1999. Ст. 1439.
17.Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.10.2015) // «Российская газета», № 151-152, 09.08.2001.
18.Уголовный кодекс Федеративной Республики Германии. Особенная часть. § 261 Отмывание денег; укрывательство незаконно полученных имущественных выгод // URL: http://law.edu.ru/norm/norm.asp?normID=1242733&subID=100102942,100102944,100103633,100103937#text (Дата обращения 01.12.2015).