Сущность кредитного риска
Определение 1
Кредитные риски возникают в результате невозврата (неплатежей) или просрочек по платежам банковского кредита (ссуды, займа).
Управление кредитными рисками является ключевым фактором, который определяет эффективность функционирования банка.
Величина кредитных рисков определяется как макро-, так и микроэкономическими факторами.
Источники возникновения рисков
Основными источниками появления рисков невозврата кредита (ссуды) можно назвать:
- Утрату или снижение кредитоспособности заёмщиков, проявляющихся в форме кризиса наличности, при этом банку грозит риск снижения ликвидности;
- Осложнение деловой репутации заёмщиков.
Кредитные риски могут возникать как по каждому отдельному займу, так и по кредитному портфелю банка в целом (совокупный кредитный риск). По этой причине для любой банковской организации важным является создание соответствующей кредитной политики и кредитного портфеля.
Кредитный портфель должен быть сформирован с учетом сбалансированности, компенсирующей высокий риск по одним кредитам, в соответствии с надежностью и доходностью других кредитов.
Состав кредитного портфеля должен формироваться при воздействии нескольких факторов:
- доходности и риска отдельных займов,
- спроса заёмщиков на соответствующие виды кредитов,
- нормативов кредитного риска, которые установил ЦБРФ,
- структурой кредитных ресурсов банков в соответствии со сроками погашения кредитов.
Источники кредитного риска
Замечание 1
Основным источником кредитного риска являются кредитные операции коммерческих банков.
Кредитование как часть финансового рынка оставляет за собой положение самой доходной статьи активов, но вместе с тем самой рискованной.
Кредитные риски – это риски невыполнения кредитных обязательств третьей стороной перед кредитными организациями. Этот тип риска может возникать при осуществлении ссудных и иных, приравненных к ним операций, отражающихся на балансе.
Такими операциями могут быть:
- предоставление и получение кредитов (займов);
-
размещение и привлечение депозитов и прочих средств;
- учет векселей;
- выплата кредитными организациями бенефициару в соответствии с банковскими гарантиями, которые не взысканы с принципала;
- осуществление денежных требований кредитных организаций по сделкам финансирования при уступке денежного требования (факторинга);
- осуществление требований по приобретённому по сделке праву (уступки требований);
- требование по приобретённым на вторичных рынках закладным;
- требование кредитных компаний по сделкам продаж (покупок) финансовых активов при осуществлении отсрочки платежей (поставка финансовых активов);
- требование кредитной компании к плательщикам по выплаченным аккредитивам (например, непокрытые экспортные и импортные аккредитивы).
Степень кредитных рисков находится в зависимости от некоторых факторов, среди которых можно назвать:
- Экономическую и политическую ситуацию в государстве,
- Воздействие макро и микроэкономических факторов,
- Состояние кризиса в экономике государства, переходный период экономики, незавершенное формирование банковской системы,
- Степень концентрации в отдельных отраслях хозяйства, которые чувствительны к экономическим изменениям, кредитной деятельности (большой объем кредитов выдается весьма узкому кругу отраслей или заемщиков);
- Кредитоспособность, репутация и типы заёмщиков в соответствии с формами собственности, а также принадлежности и уровню взаимодействия с поставщиками и прочими кредиторами;
-
Банкротство заёмщика;
- Большой удельный вес кредитов и иных банковских контрактов, которые приходятся на клиентов с финансовыми трудностями.