Курсовая работа (т): Бизнес-планирование деятельности косметического кабинета в сфере здравоохранения

ИП «Лик» заключил договор о поставке сырья и материалов с предприятием ЗАО «Костемик Фэшн Груп»

Величина ежемесячных затрат с момента открытия косметического кабинета представлена в таблице 9.

Таблица 8

Удельные переменные материальные затраты

Таблица 9

Постоянные ежемесячные затраты (тыс.)

По условиям данного бизнес - плана ИП «Лик» помещения во временное пользование. Договор аренды заключен сроком на 3 года. Планируется осуществить дизайнерскую разработку интерьера в течение июня 2016г.

.10 Организационный план

Косметический кабинет «Лик» будет зарегистрирован в форме индивидуального предпринимательства в июне 2016 г.

Органом управления ИП «Лик» является генеральный директор. К его функциям относятся:

. Контроль работы косметологов

. Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ

. Мониторинг запасов материалов, своевременный заказ сырья и материалов

.11 Финансовый план

Для реализации данного бизнес-плана потребуется кредит в банке для первоначальных затрат в размере 1 300 000 руб. под 15% годовых. Срок погашения кредита - 6 месяцев. Кредит предполагается погашать равными частями по 249 тыс. 167 рублей в месяц в течение 6 месяцев.

Таблица 10 - Расчет доходов за год

.11.1 Допущения, принятые в расчетах

Планирование деятельности ИП «Лик» осуществляется с июня 2016.Образование и регистрация фирмы запланированы на июнь 2016 года, оказание услуг начинается с июля 2016 года.

Все денежные расчеты ведутся в рублях без учета инфляции.

Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль, на имущество, по ЕСН.

.11.2 Описание сценариев

При реализации данного инвестиционного проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный.

Пессимистичный сценарий:

·  цена на сырье увеличивается;

·        уменьшение количества процедур;

·        снижение цены на услуги.

Оптимистичный сценарий:

·  повышение цены на услуги

·        снижение затрат на закупку сырья;

·        увеличение количества процедур.

.11.3 Оценка финансовой устойчивости

Для оценки финансовой устойчивости (платежеспособности) ИП «Лик» производится расчет коэффициента покрытия долга и процентов, и коэффициента задолженности.

Коэффициент покрытия долга и процентов рассчитывается по формуле:

,

Где  - коэффициент покрытия долга и процентов в t-м периоде;

 - остаток свободных денежных средств на начало периода t, руб.;

ЧПt - чистая прибыль в t-м периоде, руб.;

Пt - процентные платежи в t-м периоде, руб.;

Аt - амортизационные отчисления в t-м периоде, руб.;

ИУКt - вложения в уставный капитал в t-м периоде, руб.;

ПЗСt - получение заемных средств в t-м периоде, руб.;

Иt - инвестиции, осуществленные в t-м периоде, руб.;

ПДt - расходы по погашению долга в t-м периоде, руб.

Коэффициент показывает, насколько ИП «Лик» способно осуществлять в текущем периоде платежи по кредитам (погашение долга и уплата процентов) в соответствии с кредитным договором.

В данном бизнес-плане в вероятном сценарии после начала деятельности в рамках проекта минимальный размер коэффициента покрытия долга и процентов равен 1,5, что свидетельствует о практическом отсутствии риска по неисполнению кредитного договора.

.11.4 Оценка эффективности инвестиционной деятельности

Для оценки эффективности инвестиционной деятельности косметического кабинета были рассчитаны следующие показатели:

·  срок окупаемости (PBP)

·        чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV)

·        внутренняя норма доходности (IRR)

ü Сроком окупаемости (payback period) называется отрезок времени от начального момента (начало первого (нулевого) интервала планирования) до момента окупаемости. Для определения момента окупаемости используется вспомогательный показатель - коэффициент финансового возврата. Моментом окупаемости называется тот момент времени в расчетном интервале планирования, в котором значение коэффициента финансового возврата достигает и в дальнейшем остается выше 100%.

Окупаемость инвестиций (без учета дисконтирования) в вероятном сценарии достигается через 6 месяцев.

ü Чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV) - важный показатель эффективности, характеризующий суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного проекта, достигаемый к концу горизонта прогнозирования. NPV можно также определить как чистый абсолютный размер выигрыша, получаемого инвесторами при вложении средств в данное предприятие в сравнении с альтернативной возможностью использования капитала, характеризующейся ставкой дисконтирования.

ü  Внутренняя норма доходности (внутренняя норма возврата, внутренняя норма дисконта, внутренняя норма рентабельности, IRR) вычисляется как годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPVT) обращается в ноль.

Данный показатель является базой для сравнения рассматриваемого инвестиционного проекта с другими альтернативными возможностями вложения капитала, и дает интегральную оценку эффективности проекта для инвестора.

Расчет показателей был произведен в Excel. Результаты приведены в таблице 11.

Таблица 11

Оценка эффективности данного бизнес-плана

.11.5 Риски и анализ чувствительности проекта

При реализации данного проекта возможно возникновение следующих видов коммерческих рисков:

·  уменьшение посещаемости и/или падение цен на услуги, из-за снижения платежеспособного спроса, в связи с ухудшением экономической ситуацией в стране;

·        кумулятивные риски, возникающие при одновременном неблагоприятном изменении двух и более факторов.

Данные об устойчивости всех групп показателей проекта к влиянию основных факторов риска приведены в таблице 12.

Уменьшение посещаемости на 4%, равно как и повышение цен на услуги на 4% требуют дополнительных заимствований по сравнению с базовыми условиями реализации и уменьшают чистый дисконтированный доход данного инвестиционного проекта. Одновременное повышение цен на услуги и снижение посещаемости не позволяет в рассматриваемый период получить экономический эффект от инвестиционного проекта.

Следует отметить, что вероятность одновременного повышения цен на услуги и снижение объема реализации мала.

Таким образом, следует признать, что проект чувствителен к рискам, но вероятность их одновременного наступления мала.

Для снижения возможности негативного влияния рисков на результаты деятельности косметического комплекса, первоочередной задачей является разработка планов мероприятий по следующим направлениям:

·  поиску дополнительных источников собственных средств для финансирования инвестиций (при условии сохранения значения коэффициента задолженности на уровне не выше 75%);

·        продаже абонементов посетителям и заключение договоров с поставщиками, которые позволят ограничить возможности по изменению цен в рамках определенного диапазона в среднесрочном периоде.

Таблица 12

Воздействие рисков на устойчивость и эффективность реализации проекта

Заключение

Предприниматель должен подготовить такой маркетинг-план, который способен пробуждать мысль. Он должен не просто представить концепцию, но «продать» бизнес как привлекательную возможность для инвестиций, как кредитный риск с заманчивыми перспективами или как предложение выгодной продажи продукта или услуги.

Кроме того, раздел должен быть написан в такой манере, которая была бы понятна широкому кругу людей - от менеджеров до членов совета директоров, от венчурных капиталодержателей до банкиров.

История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути компании к успеху. Многие компании, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Многие венчурные капиталодержатели полагают, что успех новой компании можно предсказать, принимая во внимание факторы, определяющие спрос на товар или услугу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут компании добиться успеха в данной сфере.