Курсовая работа (т): Активные операции банка

Активные операции банка

Активные операции банка

Введение

коммерческий банк актив

Банковский сектор в России развивается очень высокими темпами. Наша обыденная жизнь уже не представляется без банковской деятельности. Экономическое развитие страны во многом зависит от эффективности работы банков. Поэтому является очень важным изучить деятельность банков, как они осуществляют выдачу кредитов, свою инвестиционную деятельность, кассовые и расчетные операции. А все это и есть активные операции банков. Активные операции банка - это деятельность по размещению привлеченных и собственных средств банковского учреждения в целях получения дохода, обеспечения своей ликвидности и создания условий для проведения других банковских операций. Для исследования этих операций необходимо изучить, что к ним относится, как их осуществляют банки, для чего они необходимы банкам и их клиентам. Во всем мире идет распространение и развитие активных операций банков. В этом заключается актуальность темы в изучении активных операций.

Цель работы - изучение активных операций и способов их проведения.

Задачи:

.        Дать определение активным операциям и рассмотреть их виды;

.        Рассмотреть структуру банковских активов;

.        Проанализировать на примере конкретного банка, как осуществляются активные операции.

Курсовая работа состоит из 3-х глав, в которых решаются поставленные задачи. В 1-й главе определяется сущность активных операций, а также рассматривается структура банковских активов и их изменение в зависимости от того, как банк осуществляет свои операции. Во 2-й главе рассматриваются 4 основных вида активных операций. В 3-й главе на примере СКБ-банка России показано, как банк осуществляет свои активные операции и как при этом меняется структура его активов.

1. Активные операции банка

1.1 Определение активных операций

Банковские операции - виды хозяйственной деятельности по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг проведению расчетов, к осуществлению которых допускаются исключительно организации, имеющие лицензию, выдаваемую центральными банками.

Банковские операции делятся на:

-       активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг;

-       пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств;

-       комиссионные (посреднические) операции - оказание услуг, выполнение поручений;

-       консалтинговые операции.

К банковским операциям относятся [1]:

-       привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

-       размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-       открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-       осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-       инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-       купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-       привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-       выдача банковских гарантий;

-       осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.

Банковский продукт - это конкретный банковский документ (свидетельство), который производится банком для обслуживания клиента и проведения операции.

Банковские сделки - сделки, которые могут осуществлять (наряду с банковскими операциями) банки и другие кредитные организации. Ф.З. «О банках и банковской деятельности» относит к банковским сделкам 7 основных видов сделок, однако кредитные организации вправе осуществлять и другие виды сделок. Все банковские сделки и операции осуществляются в рублях, при наличии определенной лицензии разрешается осуществлять их так же в иностранной валюте.

Активные банковские операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Активные операции составляют значительную часть банковских операций. Проводя активные операции, банки должны поддерживать допустимый норматив ликвидности для обеспечения своевременного возврата привлеченных средств, обеспечивать разумное распределение рисков по отдельным операциям, а так же соблюдать определенные законы и предписания.

Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств перед клиентами. Благодаря ликвидности банк может обеспечивать свою платежеспособность и финансовую устойчивость [5].

В практике существуют различные классификации активных операций банка, например:

-       ссудные операции;

-       инвестиционные операции;

-       депозитные, назначение которых заключается в создании резервов на платежных счетах в Центральном банке;

-       прочие активные операции.

По другой классификации основными видами активных операций являются:

-       кредитные операции - основной вид активных операций, приносящих доход банку. Они составляют более половины банковских активов;

-       инвестиционные - второй по значимости доходный вид операций. Это операции по инвестированию банковских средств в ценные бумаги или паи небанковских структур и размещение средств в других кредитных организациях;

-       кассовые и расчетные операции. Кассовые операции - операции по приему или выдаче денежных средств. Расчетные операции - зачисление или списание средств со счета клиента;

-       прочие активные операции - операции по созданию инфраструктуры для обеспечения успешного выполнения всех операций банка.

1.2 Сущность и качество банковских активов

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка либо в собственном владении, либо привлеченные им на временной основе. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции и прочие активные операции, способствующие получению прибыли. В свою очередь, активные банковские операции - это действия банка, посредством которых они размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Таким образом, если активы - это направления размещения денежных средств, то активные операции - это действия банка по размещению ресурсов Активы банка делятся на 4 группы:

Первая группа: наличные деньги и приравненные к ним средства - та короткого промежутка времени. Они необходимы банку для выполнения своих обязательств (возврат вкладов, размен денег, выдача заработной платы и т.д.). Как правило, банки стремятся удерживать эту часть активов на невысоком уровне, так как она практически не приносит банку никаких доходов.

Вторая группа: ссуды, выдаваемы организациям. Это самая крупная часть банковских активов, обычно они составляют от 50% до 75% стоимости активов банка. Ликвидность ссуд зависит от сроков, на которые они выданы, а также от категории заемщика. Ссуды, выданные другим коммерческим банкам или первоклассным, заемщикам являются наиболее ликвидными.

Третья группа: инвестиции в ценные бумаги. Сюда относятся: векселя, облигации, акции, депозитные сертификаты. Наиболее распространенными и ликвидными видом инвестирования является покупка ценных бумаг других банков.

Четвёртая группа: основные фонды. Сюда относятся: здания, сооружения, транспортные средства, оборудование и т.д. Эта часть активов относится к низколиквидным и, если основные фонды составляют более 10% активов, то это значит, что банк нерационально использует имеющиеся средства.

Основную часть активов российских банков составляют кредиты, а это примерно 66% активов российских банков - объясняется тем, что кредиты - это самая прибыльная статья активов банка. Второй по величине частью активов являются инвестиции, которые так же очень важны для банков, они составляют около 17% активов. И всего лишь 3% составляют кассовые активы, которые необходимы банку для поддержания определенного уровня ликвидности своих активов.

Но не смотря на общие тенденции в структуре активов российских банков, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит от специфики конкретного банка и качества его активов.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Можно разделить банковские активы на 3 группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения(рис. 1):

Первая группа: высоколиквидные активы - наличные денежные средства, средства на корреспондентских счетах в Центральном банке, средства банков, внесенные для расчетов чеками, долговые обязательства и др.

Вторая группа: ликвидные активы - высоколиквидные активы, а также все кредиты, предоставленные банком в рублях или иностранной валюте, депозиты, учтенные векселя и другая задолженность банку со сроком погашения в ближайшие 30 дней.

Третья группа: активы долгосрочной ликвидности - все кредиты, выданные банком, в том числе просроченные, депозиты со сроком погашения более 1 года, а также 50% поручительств и гарантий, выданных банком сроком свыше года.

Когда банк устанавливает структуру своих активов, он должен выполнять требования к ликвидности, поэтому его активы должны соответствовать нормативам мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Рис. 1 - Активы коммерческих банков

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц.

Активы также можно разделить на:

-       приносящие доход: ссуды, большинство инвестиционных операций, депозитные операции и др.;

-       не приносящие доход: остатки на корреспондентских счетах, наличные средства, основные фонды банка.

Еще одним видом классификации является классификация по степени риска. В зависимости от степени риска выделяют следующие 5 групп активов [2]:

Первая группа: нулевая степень риска. Сюда относятся: денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах, а также государственные ценные бумаги.

Вторая группа: активы с 10% степенью риска - это остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.

Третья группа: 20% степень риска - инвестиции в ценные бумаги органов местного самоуправления.

Четвертая группа: 50% степень риска - гарантии и поручительства, выданные банком, остатки на корреспондентских счетах коммерческих банков.

Пятая группа: активы со 100% степенью риска - это долгосрочные, краткосрочные и просроченные ссуды.

2. Основные виды активных операций

.1 Кредитование физических и юридических лиц

Кредит как заемное средство выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития Российской Федерации.

Кредит (от лат. «creditum» - ссуда) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Таким образом, по своей экономической природе кредит, «используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота».

Банковское кредитование можно рассматривать как лицензируемую предпринимательскую деятельность кредитных организаций, осуществляемую за счет собственных и привлеченных средств, на свой риск и состоящую в их размещении на условиях платности, срочности, возвратности, с соблюдением резервных и иных обязательных требований, обеспечивающих права участников кредитования.

Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита.

Банковский кредит - денежная сумма, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

В ст. 1 Закона о банках выделены принципы возвратности, платности и срочности банковского кредитования.

Принцип возвратности. Принцип возвратности банковского кредита означает, что кредит (ст. 34 ГК РФ) должен быть возвращен. Подтверждением возвратности является предоставление заемщиком документов о его платежеспособности.

Кредит может быть возвращен двумя способами:

) вся сумма кредита возвращается по истечении срока разовым платежом;

) с согласия банка допускается возврат кредита частями, установленными договором.

Сумма кредита с согласия кредитора может быть возвращена досрочно. Сумма кредита считается возвращенной в момент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.