Материал: 1376

_________________________________________________________________________________________________________________

М3 = М2 + Сберегательные вклады в специализированных кредитных учреждениях;

М4 = М3 + Депозитные сертификаты крупных коммерческих банков.

Для расчета совокупной денежной массы в Российской Федерации используются следующие агрегаты:

М0 = наличные; М1 = М0 + Расчетные, текущие и прочие счета (расчетные,

специальные счета, счета капитальных вложений, аккредитивы и чековые счета, бюджетные, профсоюзные счета) + Вклады в коммерческих банках + Депозиты до востребования в Сбербанке;

М2 = М1 + Срочные вклады в Сбербанке; М3 = М2 + Депозитные сертификаты и облигации госзаймов.

Между агрегатами необходимо равновесие, в противном случае происходит нарушение денежного обращения. Практика показывает, что равновесие наступает при М2 > М1 и укрепляется при М2 + М3 > М1. На денежную массу влияют два фактора:

1)количество денежной массы определяется государством – эмитентом денег;

2)скорость оборота денег – интенсивность движения денег при выполнении имя функций обращения и платежа.

На скорость обращения денег влияют:

- общеэкономические факторы – циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен;

- денежные факторы – структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных операций, уровень процентных ставок, использование электронных денег в расчетах.

Для определения необходимого количества денег в обращении американский экономист И. Фишер вывел уравнение обмена

М· V=P · Q,

79 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

_________________________________________________________________________________________________________________

где М – масса денег в обращении; V – скорость обращения денег (среднегодовое количество оборотов денег, которые используются на покупку товаров и услуг, или количество обменов денежной единицы на товары и услуги в течение года); Р – средняя цена товаров и услуг; Q– количество проданных товаров и оказанных услуг.

Количество денег в обращении, умноженное на число их оборотов в актах купли-продажи за год, равно объему валового национального продукта.

5.2.Наличныйденежныйрасчет

Платежи осуществляются путем наличных или безналичных денежных расчетов. Наличный денежный расчет – передача денежных средств в форме банкнот и монет. Одной из особенностей денежного обращения в России является высокий уровень наличных денег в обращении. По оценкам Госкомстата Российской Федерации он составляет выше 33%. Основными причинами расширения налично-денежного оборота в переходный период экономики России называют:

-экономический кризис;

-кризис неплатежей;

-замедление расчетов;

-перевод расчетов в «черный нал».

К числу существенных факторов следует отнести отсутствие традиций широкого использования таких платежных инструментов, как чеки, пластиковые карты, а также низкие доходы населения.

Большой объем сферы наличного денежного обращения определяет, с одной стороны, огромный объем кассовых операций, которые выполняются российскими коммерческими банками, а с другой, – особую роль Банка России в регулировании этой сферы денежного обращения.

На Центральный банк Российской Федерации возлагается ряд обязанностей:

_________________________________________________________________________________________________________________

-определение порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве;

-организация изготовления банкнот и монет;

-установление правил перевода, хранения и инкассации наличных денег;

-создание резервных фондов банкнот и металлической мо-

неты;

-установление признаков платежеспособности денежных знаков, порядка замены или уничтожения поврежденных и ветхих банкнот.

Важным показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. При этом выдача предприятиям и организациям наличных денег является важнейшей обязанностью коммерческих банков.

Таким образом, под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег. В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», а также Порядком ведения кассовых операций, утвержденным Центральным банком Российской Федерации.

Налично-денежная форма расчетов на территории Российской Федерации регламентируется следующими нормативными документами Банка России:

• Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 г. № 40;

• Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56;

• Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. № 14-П;

• Инструкция по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября

81 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

_________________________________________________________________________________________________________________

1995 г. № 31.

В соответствии с указанными документами все организации (предприятия, учреждения) независимо от организационноправовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы кредитных организаций или в объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (т.е. почтовым отделениям) для перевода на соответствующие счета в банках. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций.

Для приема, хранения и расходования наличных денег предприятие имеет кассу. Операции, связанные с принятием, хранением, выдачей наличности кассами предприятий, называются кассовыми. Для ведения кассовых операций в штате предприятия предусматривается должность кассира.

Для учета движения наличных денег в кассе предприятие должно вести кассовую книгу по установленной форме. Записи в нее производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерскую службу в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

Прием наличных денег в кассу предприятия производится по приходным кассовым ордерам. Выдача наличных денег из касс организаций производится по расходным кассовым ордерам, платежным ведомостям, заявлениям или счетам, имеющим соответствующее оформление и штамп с реквизитами расходного

_________________________________________________________________________________________________________________

кассового ордера и с подписью руководителя и главного бухгалтера. Оплата труда, выплата пособий осуществляются по платежным ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия сотрудникам может производиться на следующие цели:

•под отчет на хозяйственные и операционные расходы;

•в порядке возмещения произведенных работником из личных средств расходов на нужды предприятия;

•на командировочные расходы;

•на выплату заработной платы;

•на выплату пособий по социальному страхованию и стипендий;

•на выдачу ссуд;

•и др.

Все поступления и выдачи наличных денег предприятия отражают в кассовой книге. В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны быть полностью сданы в банк (на почту). Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др.).

Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, – до 5 дней), включая день получения денег в банке. Наличные расчеты между юридическими лицами также ограничены. Предельный размер таких расчетов по одной сделке по договору установлен в размере 60 тыс. руб.