МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Санкт-Петербургский государственный
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ университет»
КАФЕДРА ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине
«ФИНАНСЫ»
ТЕМА РАБОТЫ
«Ипотечное
кредитование как элемент финансовой политики государства»
Студентка: Бадалова Елизавета Михайловна
Группа Э-312
Научный руководитель
Писклюкова
Елена Владимировна
2013г.
Оглавление
Введение
Глава 1. Финансовая политика
.1 Понятие «финансовая политика»
.2 Цели и задачи финансовой политики
.3 Элементы финансового механизма и основные инструменты финансовой политики
Глава 2. Ипотечное кредитование
.1 Понятие «ипотечного кредитования»
.2 Классификация и инструменты ипотечного кредитования
.3 Значение государства в системе ипотечного кредитования
Глава 3. Ипотечное кредитование в Российской Федерации
.1 Программы ипотечного кредитования с участием государства
.2 Статистика ипотечного кредитования в Российской Федерации
Приложение
Заключение
Список
литературы
Политическая деятельность государства проявляется во всех сферах социальной жизни, в том числе и в финансовой сфере. Финансовая политика государства является составной частью экономической политики. Она формируется в зависимости от направлений развития экономики страны, общенациональных интересов. Важной целью является создание финансовых условий для социально-экономического развития страны.
В создании финансовой политики Российской Федерации участвуют все ветви государственной власти. А по ежегодным посланиям Президента РФ можно делать выводы о финансовой политике государства.
В настоящее время для эффективности финансовой политики необходимо управление на различных уровнях, а именно на уровне государства, регионов, предприятий.
Ипотечное кредитование - долгосрочный кредит, предоставляемый юридическому или физическому лицу банками под залог недвижимости: земли производственных и жилых зданий, помещений, сооружений. Самый распространенный вариант использования ипотеки в России - это покупка физическим лицом квартиры в кредит. Закладывается при этом, как правило, вновь покупаемое жилье, хотя можно заложить и уже имеющуюся в собственности квартиру. Отметим, что ипотека - это публичный залог. При ипотеке недвижимости, органы, регистрирующие сделки, делают соответствующие записи о том, что имущество обременено залогом. Любое заинтересованное лицо может потребовать выписку из Государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В этой выписке, если имущество заложено, обязательно будет указано, что имеется обременение: залог. В России на ипотечном рынке активно работают не более ста банков, преимущественно московских. В ТОП-5 ипотечных банков согласно рейтингу "Русипотеки" уже на протяжении нескольких лет входят Сбербанк, ВТБ24, Газпромбанк, ДельтаКредит, Росбанк.
Цель моей курсовой работы: ипотечное кредитование как элемент финансовой политики государства.
Поставленные задачи:
. Рассмотреть финансовую политику, а именно:
.1. Понятие,
.2. Цели и задачи финансовой политики,
.3. И ее элементы.
. Рассмотреть ипотечное кредитование, выявить основные признаки и инструменты.
. Проанализировать статистику ипотечного кредитования в России
. Сделать выводы.
Финансовая политика - это совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределение и использование для выполнения государством его функций. Финансовая политика включает в себя звенья, такие как:
. Разработку концепций развития финансов, формирующихся на основе изучения экономических законов, потребностей населения;
. Определение направлений использования финансов;
. Осуществление действий, направленных на достижение поставленных целей.
Выделяют три вида финансовой политики:
· Политика экономического роста;
Под политикой экономического рода понимают систему способов, направленных на увеличение фактических объемов ВНП и увеличение занятости. Данная политика включает в себя: увеличение государственных расходов и снижение налогового бремени.
· Политика стабилизации;
Правительство использует меры фискальной политики и политики государственных расходов для удержания выпуска продукции и для поддержания стабильности цен.
· Политика ограничения деловой активности.
Данная политика направлена на уменьшение реального объема валового национального продукта по сравнению с его потенциальным уровнем. Сдерживающая политика подразумевает: увеличение налогов и уменьшение правительственных расходов.
Выделяют следующие типы финансовой политики:
. Дискреционная политика, проводимая правительством;
. Недискреционная политика, позволяющая регулировать экономическую деятельность в стране без непосредственного вмешательства управляющих органов (т.е. встроенные стабилизаторы).
К встроенным стабилизаторам относят: социальные выплаты, налоги, актуальные для развитых стран программы помощи фермерам, эффект надежности компаний, инертность склонности к потреблению.
Регулирование экономики невозможно осуществлять только при помощи встроенных стабилизаторов, поэтому проведение дискреционной политики является необходимым.
Основными инструментами дискреционной политики являются:
социальные программы;
государственные инвестиции;
программы, связанные с расходами.
Выделяют два основных элемента, которые составляют финансовую политику, это политика:
. В области государственных расходов;
. Фискальная.
Аппарат Президента, Законодательное собрание, Правительство, Министерство финансов, казначейство, Центральный банк РФ, местные финансовые органы и другие планируют и осуществляют финансовую политику государства.
Можно сделать вывод о том, что финансовая политика - это система планирования, регулирования и контроля финансовых отношений, в процессе использования и создания денежных фондов, которая является теоретически и научно обоснованной.
Цели финансовой политики:
. Эффективное использование и повышение объемов финансовых ресурсов.
. Перестройка экономики, а именно упорядочивание денежного обращения, а также в будущем восстановление конвертируемости рубля.
. Развитие отраслей промышленности и сельского хозяйства, с целью достижения высокого уровня жизни населения.
. Снижение темпов инфляции.
. Сглаживание экономических циклов.
К основным задачам финансовой политики можно отнести:
. Рациональное распределение и использование финансовых ресурсов;
. Стимулирование социальных и экономических процессов финансовыми методами;
. Создание эффективной системы управления финансами;
. Разработка инструментов финансового механизма, а также его развитие при изменении целей и задач.
Основная задача финансовой политики в период настоящих изменений состоит в предотвращении напряженности в обществе и смягчении трудности перехода от одной системы отношений к другой. Напряженность в обществе зависит от материального положения.
В процессе проведения финансовой политики особенно важно обеспечение ее взаимосвязи с другими составными частями экономической политики - кредитной, ценовой, денежной.
Финансовые механизмы используются для успешной реализации финансовой политики. Они представляют собой совокупность видов, форм и методов организации финансовых отношений, применяемых обществом в целях обеспечения благоприятных условий для экономического и социального развития.
Финансовый механизм является наиболее динамичной частью финансовой политике, который быстро реагирует на социально-экономические изменения в обществе. Выделяют два типа финансовых механизмов - директивный и регулирующий.
Первый тип включает в себя детальную разработку системы организации финансовых отношений, в которых участвует государство: налоги, государственный кредит, расходы бюджета, бюджетное финансирование, финансовое планирование.
Второй тип (регулирующий) используется в сфере финансов, где интересы государства прямо не затрагиваются. Организации самостоятельно разрабатывают виды денежных фондов, их направления использования.
Выделяют основные инструменты финансовой политики:
) Разграничение прямого и косвенного налогообложения;
Большую долю бюджетных доходов составляют налоговые поступления, которые разделяют на прямые и косвенные, с целью перераспределения налогового бремени в сторону определенной группы налогоплательщиков. Выделяют физических и юридических налогоплательщиков. Для смещения налогового бремени в сторону физических лиц, кроме прямых налогов на их доходы, вводятся также косвенные налоги - акцизы, представляющие собой надбавку к цене товара. Формально косвенными налогами облагаются предприятия. Фактические косвенные налоги уплачивают покупатели подакцизных товаров.
) Управление государственными расходами;
Управление государственными расходами связано и зависит от роли государства в экономике. В плановой экономике государство является главным собственником средств производства и воздействует на экономические процессы путем прямого вмешательства. В условиях рынка государство использует косвенные методы регулирования экономики, изменение которых требует изменения системы государственных расходов и бюджетного механизма.
Важную экономическую роль играют децентрализованные государственные расходы, осуществляемые непосредственно государственными предприятиями, объединениями, организациями.
) Управление дефицитом бюджета.
Под дефицитом бюджета понимается превышение расходов государственного бюджета над его доходами. Дефицит может быть вызван:
) осуществлением крупных государственных инвестиций в экономику;
) чрезвычайными событиями (войнами, крупными стихийными бедствиями, катастрофами).
В первом случае превышение расходов нал доходами государственного бюджета является обоснованным, а дефицит бюджета вызван государственным регулированием экономической конъюнктуры, стремлением властей обеспечить прогрессивные сдвиги в структуре общественного производства.
Во втором случае превышение расходов над доходами вызвано негативными причинами, при этом государственных резервов для покрытия вынужденных расходов может оказаться недостаточно.
Существуют следующие источники финансирования бюджетного дефицита:
ü эмиссия денег (один из доступных, но инфляционных способов);
ü внешнее финансирование (кредиты и займы на внешних рынках);
ü внутреннее финансирование (займы у своих граждан и предприятий);
ü сокращение государственных расходов.
Ипотека - это одна из форм имущественного обеспечения обязательств должника, при которой недвижимое имущество остается в собственности должника, а кредитор в случае невыполнения последним своего обязательства приобретает право получить удовлетворение за счет реализации данного имущества.
Характерные черты ипотеки:) Основывается на обязательстве (займы или кредитный договор, договор аренды);) Предметом ипотеки является недвижимость, например, предприятия, сооружения, жилые дома;) Предмет ипотеки находится в собственности должника, а в будущем является собственником, пользователем и фактическим владельцем данного имущества, но лишается права распоряжения во время залогового периода, без согласия кредитора;) Оформляется специальный документ (закладная);
Из характерных черт ипотеки можно выделить такие принципы, как:
. Гласность;
. Достоверность;
. Бесповоротности;
. Старшинства.
. Специальности.
Гласность проявляется в возможности заинтересованного человека получения информации из ипотечной книги.
Достоверность заключается в том, что в отношении данного имущества нет других прав и правовых ограничений.
Бесповоротность в том, что ипотека прекращается в случаях, предусмотренных законом или договором.
Принцип старшинства - преимущество одного закладного права перед другим в зависимости от времени внесения его в ипотечную книгу.
Принцип специальности заключается в возможности установления ипотеки только к определенной недвижимости и в определенном объеме.
Отсюда можно сделать вывод, что ипотечный кредит - это обязательство, возвращение которого обеспечено залогом недвижимого имущества.
Ипотечное кредитование - это целостный механизм реализации отношений, возникающих по поводу выдачи, продажи и обслуживания ипотечных кредитов.
Ипотечный банк - это кредитная организация, которая специализируется на предоставлении кредитов под залог недвижимого имущества. Формирование ресурсов ипотечного банка происходит благодаря выпуску на длительные сроки долговых обязательств - закладных листов, которые гарантируют своим держателям доход в виде процентов (фиксированных). Закладные листы пускают в свободную продажу на бирже, по биржевому курсу. Банк может изымать ценные бумаги из торговли, с целью предотвращения колебаний курса.
Ипотечные банки бывают:
Ø Земельные (кредит под залог земли);
Ø Мелиоративные (на мелиоративные работы);
Ø Коммунальные банки (под залог городской недвижимости).
Различают ипотечные кредиты по таким признакам, как:
. По объекту недвижимости:
.1 Земельные участки;
.2 Предприятия, здания, сооружения и другое недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
.3 Жилые дома, квартиры;
.4 Дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;
.5 Воздушные, морские суда, космические объекты;
.6 Объекты незавершенного строительства.
. По целям кредитования:
.1 Приобретение готового жилья;
.2 На строительство, реконструкцию, капитальный ремонт;
.3 Строительство и приобретение готового жилья с целью инвестиций.
. По виду кредитора:
.1 Банковские;
.2 Небанковские.
. По виду заемщиков:
.2 Кредиты, предоставляемые непосредственно будущему владельцу жилья.
. По срокам кредитования ( по данным за 2005 год) :
.1 Краткосрочные (Великобритания до 3-х лет, Россия до 1 года);
.2 Среднесрочные (Великобритания 2-10 лет, Россия 1-3 года);
.3 Долгосрочные (Великобритания более 10 лет, Россия более 3-х лет).
. По способу амортизации долга:
.1 Постоянные ипотечные кредиты;
.2 Кредиты с переменными выплатами;
.3 Кредиты с единовременным погашением согласно особым условиям.
. Процентная ставка может быть фиксированной или переменной.