По признаку собственности центральные банки подразделяются на государственные, акционерные и смешанные. Государственными центральными банками являются Немецкий федеральный банк, Банк Англии, Банк Франции. Ярким представителем акционерных центральных банков является Федеральная резервная система США. К смешанным центральным банкам относятся те, в капитале которых вместе с государством участвует частный сектор (Банк Японии).
На втором уровне кредитной системы государства находятся коммерческие банки. Наиболее крупные из них являются институтами универсального профиля, выполняющими обширный круг операций и предоставляющими клиентам полное финансовое обслуживание.
Основные функции коммерческих банков можно объединить в три группы:
* банки играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг. Они предоставляют участникам хозяйственной деятельности возможность осуществлять расчеты по заключаемым контрактам и договорам, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты;
* банки являются финансовыми посредниками, обеспечивающими в экономике процесс «сбережение — инвестиции», т.е., с одной стороны,
они являются местом, где хранится основная масса временно свободных средств предприятий и населения, а с другой — служат источником средств для удовлетворения инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования и граждан;
* коммерческие банки являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе. Без эффективной банковской системы возможности стабильного функционирования национальной экономики крайне ограничены. Ресурсы банка складываются из собственных средств банка, т.е. его капитала, и привлеченных, т.е. заемных, средств, представляющих собой обязательства банка перед другими кредитными организациями, предприятиями и гражданами, разместившими свои средства в банке в качестве остатков на корреспондентских, расчетных и текущих счетах, депозитов, вложений в долговые ценные бумаги банка. Операции, связанные с пополнением или расходованием капитала банка, т.е. по привлечению и возврату средств, принято называть пассивными. Это объясняется тем, что в балансе собственные средства и обязательства банка отражаются в пассиве (правой части баланса). Собственные вложения банка отражаются в активе баланса и соответственно называются активами, операции с активами — активными операциями.
Третий уровень кредитной системы представляют специализированные кредитно-финансовые учреждения. К специализированным кредитно-финансовым институтам (в Великобритании их еще называют околобанковскими институтами) относятся инвестиционные банки и компании, доверительные компании, ипотечные банки, пенсионные фонды, всевозможные взаимные и паевые фонды, кредитные союзы и ассоциации, компании по финансированию продаж товаров в рассрочку, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые компании и т.д. Исторически некоторые из перечисленных учреждений возникали там, где образовывались ниши в удовлетворении спроса на отдельные виды финансового обслуживания.
1. Банковская система Украины.
2. Функции банков.
3. Классификация банковских операций.
1. Банковская система Украины.
Банк - это организационная структура в бизнесе, сферой деятельности которой есть операции с заемным капиталом, это финансовый посредник, который выполняет комплекс базовых операций денежного рынка: мобилизацию средства, предоставления их в кредит, осуществления расчетно-кассового обслуживания. Банк - это особый вид капиталообразующего предприятия, которое мобилизует свободные ресурсы клиентов и прочее денежные средства, распределяет их соответственно потребностям между субъектами рыночного отношения, а также предоставляет другие услуги.
Банки и банковская система - это экономические структуры, которые составляют один из типов финансовых посредников в системе рыночной инфраструктуры вообще.
Банковские системы разных стран отличаются, но можно выделить два типа их построения:
• одноуровневую;
• двухуровневую.
Одноуровневая система предусматривает горизонтальные связи между банками, осуществления унифицированных операций, здесь все банки находятся на одной иерархической линии (характерная для тоталитарных стран, существовала до 1987 года в бывшем СССР).
Двухуровневая система характерная для стран рыночной экономики, состоит из двух уровней: верхний уровень- центральный банк ; нижний уровень - другие банки.
Банковская система Украины сформировалась в 1991 р, и состоит из 2 уровней. Верхний уровень двухуровневой банковской системы занимает национальный (центральный банк) страны. Его основными функциями являются :
• денежно-кредитное регулирование экономики;
• эмиссия валюты страны и обеспечения ее обращения ;
• аккумуляция и сохранения резервов кредитных учреждений;
• контроль за деятельностью кредитных учреждений;
• кредитования коммерческих банков;
• кредитно-расчетное обслуживание правительства;
• сохранения и проведения операций с золотовалютными запасами и резервами.
Банки занимают особое место в рыночной среде, потому что осуществляют денежно-кредитное обслуживание всех элементов рыночной инфраструктуры. Соответственно этому определяются основные задачи банков:
- обеспечения непрерывности и эффективности денежного оборота;
- осуществления контроля на макро- и микроэкономическому уровнях;
- проведения мероприятий по стабилизации национальной денежной единицы;
- содействия повышению эффективности экономики Украины в целом и производственной сферы в частности и т.п..
Структуру банковской системы Украины определяет Закон "О банках и банковской деятельности". Банковская система состоит из Национального банка Украины и других банков, которые созданные и действуют на территории Украины. Банки в Украине создаются в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или кооперативного банка. Государственный банк - это банк, сто процентов уставного капитала которого принадлежит государству,
Банки имеют право создавать объединение и банковские холдинговые группы, банковские корпорации. Банки в Украине могут функционировать как универсальные или специализированные. По специализации банки могут быть сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми). Банк самостоятельно определяет направления своей деятельности и специализацию по видам операций. Национальный банк Украины регулирует деятельность специализированных банков через экономические нормативы и нормативно-правовое обеспечение осуществляемых ними операций. Законом о банках и банковской деятельности определено, что банк получает статус специализированного банка в случае, если больше чем 50% его активов есть активами одного типа.
Банки - это особые учреждения рынка, которые в своей деятельности руководствуются требованиями закона. И так , банковская деятельность - набор посреднических операций на денежном рынке, выполнения которых разрешенное законом только под особым надзором государства.
Главным источником регламентации работы банков есть Закон Украины "О банках и банковской деятельности" (2000.), в котором четко разграничиваются функции Национального банка Украины (НБУ) и коммерческих банков (КБ), порядок создания, капитал, ответственность, контроль и прочие моменты. НБУ, как руководящий орган деятельности банковской системы Украины, работает соответственно Закону Украины "О Национальном банке Украины" (июнь 1999 г. ), в котором регламентируется его законодательное право осуществлять влияние на работу банков с помощью выдачи им лицензий, постановлений, положений, рекомендаций и т.п.. В связи с тем, что банковские учреждения обслуживают юридических и физических лиц независимо от формы собственности и организационного строения, они должны опираться на те законодательные акты, которые регламентируют деятельность клиентов для определения специфики их обслуживания. Особенности рыночной инфраструктуры в целом и сегментов рынка в частности (валютный, финансовый, кредитный и др. ) предопределяют влияние на законодательную базу банка всех общеэкономических нормативных актов. Причем коммерческие банки остаются подотчетными, в конечном результате, Национальному банку Украины.
Анализ истории и настоящее банковского дела и механизма функционирования денежного рынка определяет, что банковская деятельность состоит из трех основных посреднических функций:
1. Мобилизация денежных ресурсов на вклады от клиентов.
2. Предоставления клиентам ссуд и создание новых платежных средств.
3. Осуществления расчетов между клиентами.
Выполнения этого комплекса операций можно считать определяющим экономическим признаком банка - как центрального, так и коммерческого.
Банки Украины преимущественно универсальные, то есть выполняют широкий круг банковских операций, охватывают много областей экономики.
Банки, в которых преобладают определенные операции и которые обслуживают отдельные области экономики, есть специализированными, например Сберегательный банк Украины, Укрексимбанк (экспортно-импортный банк) и др.
Сберегательный банк Украины и Укрексимбанк - это государственные банки, все другие банки Украины чаще всего акционерные общества.
Основные виды операций и услуг каждый банк утверждает в уставе банка на основе предоставленных нему лицензий НБУ. Традиционный набор операций коммерческого банка:
1. Прием вкладов от юридических и физических лиц.
2. Открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов.
3. Размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.
4. Операции с валютными ценностями.
5. Эмиссию собственных ценных бумаг.
6. Организацию купли и продажи ценных бумаг по доверенности клиентов.
7. Операции на рынке ценных бумаг от своего имени.
8. Лизинг.
9. Предоставления гарантий, поручений и других обязательств от третьих лиц.
10. Услуги по ответственному сохранению и предоставлению в аренду сейфов для сохранения ценностей и документов.
11. Выпуск, купля, продажа , обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов.
12. Предоставление консультационных и информационных услуг относительно банковских операций.
При условии получения письменного разрешения НБУ банки также имеют право на такие операции:
1. Осуществление инвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц.
2. Осуществление выпуска, обращения , погашения государственной и другой денежной лотереи.
3. Перевозка валютных ценностей и инкассацию средств.
4. Доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами.
5. Депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестров собственников именных ценных бумаг.
Исходя из функционального назначения банка, его операции разделяют на пассивные, активные, комиссионные (услуги).
• С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы.
• Сущность активных операций - размещения этих ресурсов ради получения доходов и обеспечения ликвидности банка.
• Комиссионные операции это операции банков по : кассово-расчетному обслуживанию клиентов; агентские; другие услуги, за которые банки получают комиссионное вознаграждение.
Существуют и другие критерии классификации банковских операций. Соответственно специфике банковской деятельности:
• традиционные операции;
• нетрадиционные операции.
Соответственно субъектам получения услуг:
• банкам и другим финансовым учреждениям;
• субъектам хозяйственной деятельности;
• физическим лицам.
Соответственно оплате за предоставление :
• платные услуги;
• безвозмездные услуги.