Курсовая работа (т): Экономические показатели и целесообразность предприятия

Экономические показатели и целесообразность предприятия

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА

. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ОКАЗАНИЕ УСЛУГ

.1 Расчет затрат на оказание услуг по зоне ТО и ТР

.2 Расчет единого социального налога

.3 Расчет затрат на материалы

.4 Расчет затрат на общепроизводственные расходы

.5 Текущий ремонт оборудования и зданий

.6 Амортизация оборудования и зданий

. РАСЧЁТ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

.1 Расчет планового дохода предприятия

.2 Расчет рентабельности и срока окупаемости

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

прибыль предприятие себестоимость

ВВЕДЕНИЕ

Планирование - это комплекс работ по разработке и организации выполнения планов отрасли, подотрасли или предприятия. Сущность планирования заключается в том, что оно является средством предвидения хода развития производства.

В условиях перехода к рыночной экономике планирование не только не теряет своей актуальности, но и становится ключевой функцией управления производством. При этом меняется система планов в отрасли.

Прогнозы развития отраслей разрабатываются в виде отраслевых программ.

Планирование объема услуг связи, доходов и других показателей обычно осуществляется в три этапа:

определение ожидаемого выполнения плана текущего года;

обоснование предполагаемых изменений в показателях деятельности предприятия на планируемый период. При этом требуется тщательный анализ деятельности предприятия и учет объективных факторов работы предприятия в условиях рыночной экономики;

определение (расчет) всех показателей плана на будущий год.

В зависимости от срока, на который составляется план, и степени детализации плановых расчетов принято различать долгосрочное (перспективное), среднесрочное и краткосрочное (текущее) планирование.

В данной курсовой работе составлен годовой план экономического и социального развития предприятия по основным показателям, а именно: выручке, численности работников, затратам, прибыли, рентабельности, себестоимости, производительности труда и определены показатели использования ОПФ и другие показатели эффективности деятельности предприятия.

1. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА

Штатное численность ремонтных рабочих (чел.)

.(1)

Где Т - годовая производственная программа участка, зоны, чел.-ч;

ФРВ - годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч; принимается 1770 ч.

 = 9,6, т.е. 10 человек.

Трудоемкость вспомогательных работ, принимается в процентах от годовой производственной программы ремонтных рабочих: для предприятий, обслуживавших 300 автомобилей и более, -20%, менее 300 - 30%.

, т.е. 3 человека.

Общая численность производственного персонала с учетом вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих (чел.)

, (2)

Где - коэффициент, учитывающий численность руководителей, специалистов и служащих, включаемых условно в состав бригады принимается 1,1-1,5.

= (10+3) * 1,3 = 16,9  т.е. 17 человек.

Общую численность производственного персонала принимаем 17 человек.

2. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ОКАЗАНИЕ УСЛУГ

.1 Расчет затрат на оказание услуг по зоне ТО и ТР

Затраты по производственным подразделениям АТП (зонам ЕО, ТО-1, ТР, цехам и участкам) рассчитываются по следующим статьям:

Фонд оплаты труда производственного персонала;

Отчисление на социальные нужды;

Затраты на запасные части;

Общепроизводственные (накладные) расходы.

Расчет заработной платы ремонтных рабочих. В АТП ремонтные рабочие распределяются по разрядам, поэтому рассчитывается средняя часовая тарифная ставка по подразделению (руб./ч):

(3)

Где  - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего в зависимости от разряда, руб., принимается по прил. 1;

- число ремонтных рабочих i-го разряда, чел.

=  = 18 (руб./ч)

Сумма заработной платы по тарифу за время работы при повременной системе оплаты (руб.):

, (4)

где - поясной коэффициент (равен 1,15).

ЗПт=18*17000*1,15=351900(руб.)

Зарплаты руководителей рассчитывается по формуле:

, (5)

Где Nбр- количество бригадиров, соответствует количеству бригад, чел.;

ЗПmin - минимальная заработная плата, принимается 5205 руб.;

- количество месяцев в году;

Вдбр - процент доплат за руководства, принимаем 20%;

Фонд оплаты труда всех работников:

, (6)

где - заработная плата ремонтных рабочих;

 - заработная плата бригадиров.

ФОТ=351900+12492=364392 (руб.)

2.2 Расчет единого социального налога

Страховые взносы включают в себя отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования и фонд медицинского страхования.

(7)

СВ=0,30*364392=109317,6(руб.)

Таблица 1 - Сводная таблица по расчету ФОТ работников участка

.3 Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы для всего парка:

,(8)

где Нм - норма затрат на материалы, приходящиеся на 1000 км пробега, руб/1000 км, (Нм = 220 руб/1000 км);

 - общий пробег автомобиля, км (= 62000);

Ккор - коэффициент корректирования, учитывающий инфляционные проценты, (Ккор = 5);

Кцех - коэффициент, учитывающий долю цеха в затратах на материалы, (Кцех = 0,6).

Расчет затрат на общепроизводственные расходы

Вспомогательные материалы

Стоимость вспомогательных материалов может быть принята 4,7% от стоимости основных материалов:

,(9)

где  - затраты на материалы.

Расчет затрат на общепроизводственные расходы

Расчет затрат на силовую электроэнергию для работы технологического оборудования :

, (10)

где Рсэ - расход силовой энергии, кВтч; рекомендуется принимать 3000…5000 кВтч на одного ремонтного рабочего в год;

Цэ - цена электроэнергии, руб./кВтч, принимается 2,65 руб./кВтч;р-р - количество ремонтных рабочих, чел.- расчетный период, (n = 1 год);

Расход силовой энергии в 3000 кВтч на одного рабочего был принят в связи с тем, что на участке диагностики имеются мощные потребители электроэнергии.

Расчет затрат на осветительную энергию:

, (11)

где  - затраты на электроэнергию для освещения, руб/год;

- норма расхода электроэнергии, Вт/м2, принимается 20…35 Вт. на 1м2 площади пола;

- продолжительность работы электрического освещения в течение года, ч, принимается при односменном режиме 800 ч,

- площадь пола зданий основного производства, м2;

Цэ - цена электроэнергии, руб./кВтч, принимается 2,65 руб./кВтч;

 - переводной коэффициент из Вт в кВт.

=  =15900 руб./год.

Общая сумма затрат на электрическую энергию:

 ,  (12)

где  затраты на силовую электроэнергию для работы технологического оборудования, руб./год;

 затраты на электроэнергию для освещения, руб/год.

Затраты на водоснабжение определяются для бытовых нужд раздельно.

Расчет затрат на воду для бытовых нужд:

 (13)

где Hбв - норматив расхода бытовой воды, л; принимается 25…40 л за смену на одного работающего; рр - количество работников, чел.;

Цбв - цена воды для бытовых нужд, руб./м3, принимается 40,5 руб./м3;

Др - количество дней работы производственного участка за год, принимается в зависимости от выбранного режима работы;

,3 - коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (уборку).

Вода для технологических целей

Затраты на воду для технологических целей:

,(14)

где Нм - норма расхода воды на 1 мойку автомобиля, л;

Нтва - расход воды на одну мойку агрегатов, л (принимается 15-30% от норм расхода воды на мойку транспортного средства);м и Nма - количество моек автомобилей и агрегатов (определяется количеством дней работы участка, зоны) за год (дн.);

Цвт - цена воды для технических нужд, руб/м3, (Цвт = 40,5 руб/м3);

А - среднесписочное количество обслуживаемых автомобилей, ед.

Расход воды на мойку автомобилей учитывают только для тех участков и зон где это необходимо.

Нормы расхода воды на мойку установлены на отечественное оборудование для уборочно-моечных работ в следующих размерах:

легковые - 400 л на 1 автомобиль;

автобусы - 500 л на 1 автобус;

грузовые - 1500 л на 1 автомобиль.

Для агрегатов принять 0,15…3,0 от норм расхода воды для грузовых автомобилей.

Общая сумма затрат на водоснабжение:

Зв = Збв+З вт(15)

= 9451,7+2352240 = 2361391,7 руб./год

 (16)

где S - площадь помещения, м2;- высота помещения, м;

 - цена за отопление, 159,16 руб.

Н отп - норма расхода тепла (220 Мдж/м3)

кал=4,187 Дж/м2

МДж/м3 = 0,05255 Гкал

= 250*3,6*159,16*220 = 31513680 руб./год

.5 Текущий ремонт оборудования и зданий

Затраты на текущий ремонт оборудования цеха принимаются в размере 5% от стоимости оборудования, стоящего в цехе. Стоимость оборудования цеха определяется пропорционально трудоемкости выполняемых в цехе работ и исходя из того, что стоимость силовых машин, рабочих машин и оборудования составляет 7% от стоимости основных производственных фондов АТП.

Рассчитаем стоимость парка подвижного состава:

,(17)

где Цавт - стоимость одного автомобиля, руб (Цавт = 400000 руб).

А - средне списочное количество обслуживаемых автомобилей (А=110)

Спс=400000*110=44000000(руб.).

,(18)

= = 73333333 (руб.)

Стоимость оборудования:

,(19)

×73333333=5133333(руб.)

Стоимость основных производственных фондов АТП определяется следующим образом:

,(20)

= 0,05*5133333*0,6 = 154000 (руб.)

Затраты на текущий ремонт зданий принимается в размере 2% от стоимости здании. Стоимость зданий составляет 25% от стоимости основных производственных фондов АТП и распределяется на цех пропорционально трудоемкости выполняемых работ.

,(21)

= 0,25*44000000 = 11000000 (руб.)

,(22)

= 0,02*11000000*0,6=132000 (руб.)

.6 Амортизация оборудования и зданий

Амортизационные отчисления по оборудованию и зданиям рассчитываются на основании норм амортизационных отчислений по основным фондам.

,(23)

где - норма амортизационных отчислений по оборудованию, % (= 5%).