Дипломная работа: Активы организации. Анализ их структуры и эффективности использования на примере ООО "Доминус"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
69
К – сумму дисконтированных капиталовложений.
Индекс доходности (ИД) тесно связан с ЧДД. Как мы видим из формулы
50, он строится из тех же элементов и его значение связано со значением ЧДД:
если ЧДД положителен, то ИД 1 и наоборот.
Индекс доходности в упрощенном виде рассчитывается по формуле 51:
????????
ИД инвестиционного проекта ООО «Доминус» принимает значение 56.
При ИД1, проект эффективен, при ИД 1 – неэффективен.
Также рассчитаем срок окупаемости инвестиционного проекта, и
определим через какое время предприятие будет получать доход от вложенных
средств.
Расчет срока окупаемости представим в таблице 19.
Таблица 19
Расчет срока окупаемости, тыс.руб.
Показатель
Начало
проекта
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Инвестиции, тыс. руб.
-9 000
-
-
-
-
-
Дисконтированный
суммарный поток от
операционной
деятельности, тыс.
руб.
-
13369
55567
143515
224203
330481
Окупаемость, тыс. руб.
-9 000
4 369
59936
203415
427654
758135
Как мы видим из данных таблицы, данный проект окупится уже в первый
год его реализации.
Таким образом, полученные результаты доказывают экономическую
эффективность и целесообразность проекта.
Экономический эффект в первый год реализации проекта, как мы видим
из таблицы 16, составит 4 369 тыс.руб.
Итого суммарный экономический эффект от внедрения трех мероприятий
70
составит:
Это поможет увеличить объем собственных средств и
платежеспособность предприятия.
Также данная сумма поможет нам перекрыть существующие кредиты для
дальнейшего самофинансирования деятельности предприятия.
Следующим этапом аналитической работы станет оценка
прогнозируемых показателей финансирования деятельности предприятия в
будущем периоде. Для этого составим сравнительную таблицу с изменениями
бухгалтерского баланса ООО «Доминус» после принятых мероприятий по
повышению эффективности использования источников финансирования.
Прогнозируемый бухгалтерский баланс представим в таблице 20.
Таблица 20
Прогнозируемый бухгалтерский баланс, тыс.руб.
АКТИВ
Код
строки
На
начало
отчетного
периода
На конец
отчетного
периода
1
2
3
4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
1110
15
15
Основные средства
1150
210 107
219 107
Финансовые вложения
1170
26 750
26 750
Отложенные налоговые активы
1180
2 121
2 121
Прочие внеоборотные активы
1190
85 018
85 018
Итого по разделу 1
1100
324 011
333 011
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1210
25 015
22 795
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
1220
442
442
Дебиторская задолженность
1230
30 646
30 646
Денежные средства и денежные
эквиваленты
1250
3 987
195 629,6
Итого по разделу 2
1200
57 870
249 512,6
БАЛАНС
1600
381 881
582 523,6
ПАССИВ
Код
строки
2018
Прогноз
1
2
3
4
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
71
Таблица 20 (окончание)
Уставный капитал
1310
1 000
1 000
Добавочные капитал (без
переоценки)
1350
9 431
9 431
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
1370
196 270
387 700,2
Итого по разделу 3
1300
206 701
398 131,2
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1410
133 318
142 318
Отложенные налоговые
обязательства
1420
2 179
2 179
Итого по разделу 4
1400
135 497
144 497
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность
1520
29 237
29 449,4
Оценочные обязательства
1540
10 446
10 446
Итого по разделу 5
1500
39 683
39 895,4
БАЛАНС
1700
381 881
582 523,6
На основании данных прогнозируемого бухгалтерского баланса
рассчитаем показатели финансирования деятельности ООО «Доминус» в
будущем периоде.
Рассчитаем коэффициент автономии в будущем периоде по формуле 1:
Данный показатель в 2018г. составил 0,54, ожидается его рост до 0,68, что
положительно скажется на финансовой ситуации предприятия.
Рассчитаем коэффициент соотношения собственных и заемных средств в
будущем периоде по формуле 2:
Данный показатель в 2018 году составлял 0,85. В будущем периоде
ожидается его снижение, что отражает положительную тенденции в снижении
заемного капитала в обороте.
Рассчитаем коэффициент соотношения мобилизованных и
иммобилизованных средств в будущем периоде по формуле 3:
72
Данный показатель также увеличился, что говорит об увеличении
собственных оборотных средств в балансе.
Рассчитаем коэффициент обеспеченности собственными средствами в
будущем периоде по формуле 5:
Данный показатель составил 0,26, что говорит нам о способности
предприятия за счет собственных средств покрывать необходимые затраты.
Рассчитаем коэффициент прогноза банкротства в будущем периоде по
формуле 6:
Данный показатель составил 0,36, что говорит нам об улучшении
финансовой ситуации на предприятии.
Рассчитаем коэффициент абсолютной ликвидности в будущем периоде
по формуле 7:
Данный показатель в 2018г. составлял 0,1, в данном случае он увеличился
до 4,9, что говорит о положительной тенденции в развитии предприятия.
Рассчитаем коэффициент текущей ликвидности в будущем периоде по
формуле 9:
Данный показатель по сравнению с 2018г. (1,46) увеличился до 6,25, что
говорит нам о повышении способности самостоятельного погашения текущих
обязательств.
Рассчитаем коэффициент восстановления (или утраты)
платежеспособности в будущем периоде по формуле 10:
73
???? ????
Данный показатель увеличился до 3,72, что говорит нам о восстановлении
предприятием платежеспособности.
Составим сводную сравнительную таблицу с показателями за 2018г. и
будущими прогнозными показателями:
Таблица 21
Сравнительный анализ коэффициентов после внедрения
предложенных мероприятий
Показатель
2018г.
Прогноз
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение
Коэффициент
автономии
0,54
0,68
0,14
0,25
Коэффициент
соотношения
заемных и
собственных
средств
0,85
0,46
-0,39
-0,46
Коэффициент
соотношения
мобилизованных и
иммобилизованных
средств
0,18
0,75
0,57
3,17
Коэффициент
обеспеченности
собственными
средствами
-2,03
0,26
2,29
-1,13
Коэффициент
прогноза
банкротства
0,05
0,36
0,31
6,2
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0,1
4,9
4,8
48
Коэффициент
текущей
ликвидности
1,46
6,25
4,79
3,28
Коэффициент
восстановления
платежеспособности
0,65
3,72
3,07
4,72
Все рассчитанные в таблице показатели отобразим в графике (рисунок 6):
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2578